Ответственность нанимателя за неоформленных работников: размеры штрафов для ИП и юридических лиц

Содержание
  1. Причины, по котором введена ответственность за нарушение оформления работника
  2. Когда и кого могут оштрафовать
  3. Ответственность ИП  за неоформленных работников
  4. Штраф за неоформленного сотрудника
  5. Размер штрафа для ИП
  6. Ответственность юридического лица  за неоформленных работников
  7. Административная ответственность
  8. Ответственность за не оформление работников ИП
  9. Размер штрафа за отсутствие трудового договора
  10. Для индивидуального предпринимателя
  11. Для юридического лица
  12. Как оспорить штраф
  13. Реально ли уменьшить размер санкций
  14. Как это происходит
  15. Штраф ИП за неоформленного работника 2020
  16. Чем обусловлены такие жёсткие меры?
  17. Можно ли оспорить штраф
  18. Размер штрафа за незаконное использование труда мигрантов
  19. Способы оплаты
  20. Как ИП не оформлять работника и не получить штраф
  21. Прочие последствия
  22. Нормативная платформа
  23. Штраф Ип За Неоформленного Работника 2020
  24. Штраф за неоформленных работников ип
  25. Штраф за неоформленных работников ип
  26. Какой штраф для ИП предполагается за неоформленных работников

Причины, по котором введена ответственность за нарушение оформления работника

Любой труд должен оформляться официально, будь то установление трудовых отношений с наемным рабочим у индивидуального предпринимателя, с сотрудником ООО, госпредприятия, фирмы. В чем опасность пренебрежения этими обязанностями?

Незарегистрированные работники, получая заработную плату «в конвертах», обрекают себя на такие возможные последствия таких отношений с работодателем:

  • они не защищены от произвола руководителя в случае незаконного увольнения, задержки или отмены отпуска, несвоевременных выплат и т.п.;
  • лишаются поддержки государства в страховой сфере;
  • теряют в стаже и начислениях в Пенсионный фонд, а значит, в будущей пенсии.

Работник, получающий «серую» зарплату, то есть зарплату, с которой не уплачиваются налоги, должен осознавать все негативные последствия, к которым это может привести. Выплата «серой» зарплаты производится исключительно по воле работодателя на страх и риск работника. Ни ее размер, ни порядок выплаты, ни срок выплаты не закреплены, как правило, никакими документами. На указанные суммы не распространяются нормы законодательства, регулирующие трудовую деятельность работника и его социальное обеспечение.
Оценить серьезность последствий получения сотрудником «серой» зарплаты

Ущерб государства – в недоимке значительного количества налогов и фондовых взносов.

Такие серьезные негативные последствия обусловили серьезное отношение к такого рода правонарушениям со стороны контролирующих органов. Ответственность работодателя за неоформленных сотрудников была ужесточена.

Когда и кого могут оштрафовать

Отсутствие официального оформления при приёме на работу стало привычным явлением. Обычно инициатором является работодатель. За неоформленного сотрудника не платятся налоги, взносы в ФСС и ПФ. Если нет трудового договора, работник не получит ничего по больничному, его можно в любой момент уволить без повода и основания. Работнику такое положение вещей выгодно потому, что «черная» зарплата больше. Можно уклоняться от выплат по исполнительным листам, получать пособие по безработице.

Однако такое положение дел чревато проблемами.

Так, договор о материальной ответственности с нелегалом не имеет юридической силы. Подать в суд на продавца или кладовщика за недостачу не получится. Гражданин, с которым трудовые отношения не оформлены, в старости получит маленькую пенсию. Государство в этой ситуации не получает налоги и другие обязательные взносы.
Поэтому за выявленные нарушения подобного рода предусмотрены большие штрафы.

При трудоустройстве обязательно заключается письменный договор о том, что одна сторона предоставит оплачиваемую работу и гарантирует нормальные условия труда, а другая обязуется добросовестно трудиться и соблюдать требования работодателя.

Пошагово оформление нового работника выглядит так:

  1. Кандидат пишет заявление о приёме на должность.
  2. Его под роспись знакомят с правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором, другими локальными документами.
  3. Составляется трудовой договор в 2 экземплярах, по одному для каждой стороны. Ставятся подписи.
  4. Издаётся приказ о приёме на работу.
  5. Заполняется личная карточка.
  6. Производится запись в трудовую книжку.

Только после этого трудовые отношения признаются заключёнными надлежащим образом.

Отвечать за наём людей без оформления юридических документов придётся работодателям, а также должностным лицам предприятий и организаций. При этом за одно и то же нарушение штрафуется одновременно как само предприятие, так и ответственное лицо.

Как гласит статья 20 Трудового Кодекса России, работодателями вправе быть физические и юридические лица.

Физическое лица – это:

  1. Индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и другие граждане, обязанные пройти регистрацию или лицензирование. Работодателем считается и человек, не оформивший, как положено, свидетельство о регистрации, но использующий наёмный труд.
  2. Люди, не являющиеся «ипэшниками», пользующиеся услугами помощников в домашнем хозяйстве и личной обслуги.

Если письменный договор не составлен, но сам работодатель или уполномоченный сотрудник (например, начальник филиала), фактически допустят человека к работе, трудовое соглашение считается заключенным. Работодатель обязан оформить трудовые отношения в течение последующих 3 дней. Нарушение трехдневного срока влечет административную ответственность.

Иногда, чтобы снизить размер выплат в бюджет, трудовые отношения оформляются соглашением гражданско-правового характера. Например, с водителем, работающим на постоянной основе, заключают договор подряда, аренды или оказания услуг. За такие действия тоже установлено денежное взыскание.

Отсутствие договора – длящееся правонарушение, поэтому наложить штраф могут в течение всего периода, пока существуют неофициальные отношения с работником. И даже после окончания таких отношений. Главное, чтобы с момента увольнения прошло не больше двух месяцев.

Наказание применяется за выявленный факт нарушений, за каждого сотрудника, с которым не оформлено трудовое соглашение.

Административные штрафы за неправильный приём работников прописаны в статье 27 Кодекса об административных нарушениях России.

В ней сгруппированы несколько типов нарушений в данной сфере:

  1. Не оформление трудового договора.
  2. Его оформление с нарушениями.
  3. Маскировка трудовых отношений под другие виды правоотношений.

Ответственность ИП  за неоформленных работников

Индивидуальный предприниматель должен по закону оформить всех своих сотрудников. К тому же c 2016 года ответственность ИП за неоформленных работников ужесточилась. Пренебрегая оформлением трудового договора, ИП подставляет не только сотрудника, но и себя. Чем грозит предпринимателю фиктивный штат?

Индивидуальный предприниматель должен понимать, что ответственность ИП за неоформленных работников несет каждый работодатель. Иначе его ждет наказание, установленное ст. 5.27 ТК РФ:

Вид ответственности Какое нарушение Размер штрафа
административная нарушение встречается впервые или оно незначительно (например, сотрудник поработал пару недель без договора). От 1000 рублей до 5000 рублей или приостановление деятельности на 90 дней
уголовная влечет за собой большое количество неоформленных работников или работа без договора одного сотрудника, но на длительный срок, а также неуплата налогов в связи с незаконным наймом в крупном и особо крупном размере. От 100 тыс. до 300 тыс. рублей, только сначала нужно покрыть долг по налогам, а потом только оплата штрафа.

Или лишение свободы сроком на 2 года реального, а не условного, а так же запрет деятельность в области, которой было нарушение.

Важно!!! Любой вид ответственности обязывает нарушителя сначала возместить казне нанесенные убытки в виде невыплаченных налогов и сборов, а затем понести наказание в виде штрафа.

Штраф за неоформленного сотрудника

  • заключить с ним трудовой договор;
  • быть зарегистрированным в ПФР и ФСС и вовремя сдавать туда соответствующие отчеты;
  • документально соблюсти кадровую процедуру: заявление от нанимаемого, приказ о зачислении, оформление личной карточки, запись в трудовой, роспись в ознакомлении с должностной инструкцией и т.п.

Факт нарушения может быть выявлен в результате камеральной (по факту сдачи отчетности) или выездной (глубокой и тщательной) проверки. Подробно изучать налоговики имеют право текущий год деятельности и 3 предыдущих, при этом им законом разрешено опрашивать свидетелей, осматривать помещения, изымать документы и т.п.

Размер штрафа для ИП

Если трудовой договор не оформлен, или заключён с нарушениями требований закона, гражданин, ведущий частную предпринимательскую деятельность, может заплатить от 1000 до 10 000 рублей.

Такой же штраф индивидуал заплатит, если попытается подменить трудовой договор контрактом гражданско – правового характера.

Ответственность юридического лица  за неоформленных работников

На предприятиях любой формы собственности ответственными лицами за трудоустройство  и оформление работников является директор и сотрудники отдела кадров.

При наступлении такой ситуации штрафы могут быть наложены непосредственно на директора или инспектора отдела кадров.

Так же предприятие и ответственные лица могут понести, следующие виды ответственности: административную и  уголовную.

Административная ответственность

Виновное лицо Размер штрафа
Должностных лиц От 1000 до 5000 рублей
На юридическое лицо От 50 тыс. до 100 тыс. рублей или приостановление деятельности на 90 суток

Ответственность за не оформление работников ИП

Обычно на практике предприниматели не заключают договоры найма со своими сотрудниками. Так, они пытаются экономить свои денежные средства, не осуществляя тем самым выплаты налогов в государственные фонды. Это является нарушением, которое влечет за собой наложение штрафа на ИП до пяти тысяч рублей, а также приостанавливается деятельность предпринимателя на 90 дней. Часто такие ситуации заканчиваются закрытием деятельности ИП, в лучших случаях приведут к убыткам.

Если при проверке выявится факт, что работник не оформлен несколько лет, и за этот период не выплачены налоги, то на ИП заводится уголовное дело, при этом может быть выдвинуто требование о выплате страховых взносов за упущенный период в полном размере.

Штраф за такое нарушение для ИП составляет до 300 000 руб., а также может быть наложен арест до двух лет.

Штраф для ИП значительно отразится на его финансовых результатах, поэтому чтобы в дальнейшем уберечь себя от огромных убытков, следует оформить трудовые договоры по всем правилам со своими сотрудниками.

Размер штрафа за отсутствие трудового договора

Итак, не заключив трудовое соглашение с новым работником, руководитель как минимум должен будет оплатить штраф. Его размер зависит от формы собственности организации.

Для индивидуального предпринимателя

Штраф за неоформление работника для ИП может составить от 1 до 5 тысяч рублей.

Но к более ощутимым убыткам приведет то, что деятельность предпринимателя могут приостановить на 90 дней. Повторное нарушение увеличит штраф до 10-40 тысяч рублей.

При наступлении уголовной ответственности предпринимателю придется выплатить 100-300 тысяч рублей или доход за 1-2 года. В случае ущерба госбюджету в особо крупном размере, ИП могут наказать штрафом до 500 тысяч рублей или доходом за 1-3 года.

Стоит отметить, что государству важно не приостановить деятельность, а получить возмещение причиненного казне ущерба. Но зачастую в результате уплаты налогов за весь период работы неофициального сотрудника и штрафа за него, а также убытков от простоя, индивидуальному предпринимателю приходится прекращать свою деятельность из-за серьезных финансовых потерь.

Если ИП допустил нарушение впервые и речь не идет об имущественном вреде, у него есть шанс отделаться предупреждением. В случае когда денежной санкции не удалось избежать, наложенный штраф необходимо выплатить в течение 2 месяцев. Иначе взысканием займутся судебные приставы, а предприниматель будет привлечен к дополнительной ответственности за уклонение от уплаты штрафа.

Для юридического лица

Фото 6Если речь идет о юридическом лице, штраф за неустроенного работника будет выписан либо на руководителя, либо на ответственное лицо организации. Впервые выявленное нарушение грозит штрафом от 50 до 100 тысяч рублей.

Деятельность организации при этом будет приостановлена на срок до 90 дней, а руководителя ждет санкция в размере до 5 тысяч рублей. Повторные случаи использования труда неоформленных работников приведут к увеличенному штрафу – до 200 тысяч рублей.

Ответственные должностные лица будут уволены или дисквалифицированы на срок до 3 лет.

Штраф должен научить работодателя уважать права сотрудников и предупредить повторное нарушение законодательных норм.

Как оспорить штраф

Постановление о наложении административного штрафа предприниматель имеет право обжаловать в течение десяти суток с момента его вынесения либо получения.

Реально ли уменьшить размер санкций

Статья 4.1.1 КоАП РФ позволяет индивидуальному предпринимателю отделаться предупреждением. Даже если оно не предусмотрено санкцией нормы права. Для этого он должен привлекаться к административной ответственности впервые, а имущественный вред отсутствовать.

Как это происходит

Если есть иллюзия, что вас точно не поймают, то учтите – существуют контролирующие органы. Их много, но самые “проблемные” – это налоговая и трудовая инспекция. Система проверок этих “ребят” опирается на Федеральный закон №294, а налоговой отдельно помогает гл.14 Налогового кодекса РФ. Оба эти органа могут без труда выявить не оформленных сотрудников.

Налоговая может выявить факт нарушения в ходе камеральной или выездной проверки. Они могут изучать деятельность за последние 3 года, при этом опрашивать свидетелей, осматривать помещения, изымать документы и ещё много чего интересного.

Трудовая инспекцияобычно наведывается по заявлению обиженного работника или “доносу” конкурента (вполне реально), но может приехать с плановой проверкой. Они обычно проводят рейд с другими органами контроля, мало не покажется.

Вас может заинтересовать – Жива ли “обналичка” через ИП в 2019 году (нажмите, чтобы прочесть)

Ответственность ИП за не оформленных сотрудников

Штраф ИП за неоформленного работника 2020

По указанным обстоятельствам ИП-нарушителя ждет административная или уголовная ответственность. Ее вид зависит от срока, в течение которого трудящийся не оформлялся, и за него, соответственно, не поступали обязательные платежи. Это позволит рассчитать величину причиненного ущерба. Если этот период составляет, скажем, несколько месяцев, стоит ждать административных последствий. А если он составляет несколько лет — накажут уже уголовно.

Если ИП уклоняется от оформления или ненадлежащим образом оформил трудовой договор либо заключил гражданско-правовой договор, который фактически регулирует трудовые отношения между работником и работодателем, его может ждать штраф по ч. 4 указанной статьи в размере 5000–10 000 руб., при повторном нарушении штраф увеличится до 30 000–40 000 руб.

Чем обусловлены такие жёсткие меры?

Работник без оформления остаётся без государственной защиты. Ему будет крайне проблематично доказать факт своего трудоустройства, он не застрахован от несчастных случаев, ему не начисляется пенсионный стаж, он рискует не получить бесплатную медицинскую помощь, поскольку деньги от его зарплаты не идут на соответствующее страхование. Кроме того, работодатель таким образом уклоняется от выплат налогов, что угрожает экономической безопасности государства.

Установить наличие неоформленных сотрудников у индивидуаьлного прадпринимателя довольно просто. Например, при подаче отчётности в налоговую инспекцию проверяющие лица могут обратить внимание на общий объём выполненных работ (произведённых товаров, оказанных услуг). Если по нему станет понятно, что один человек просто не в состоянии всё это сделать сам, то к бизнесмену возникнут вопросы. Поэтому скрывать такого работника труднее, чем может показаться некоторым предпринимателям.

Официальное оформление трудовых отношений выгодно обеим сторонам. Работник получает определённые гарантии и начинает больше ценить свою должность. Работодатель же не рискует ради сомнительной экономии потерять намного больше и получить в итоге проблемы с правоохранительными органами.

Можно ли оспорить штраф

Если предприниматель не согласен с фактом привлечения его к административной ответственности, то у него есть всего 10 дней на его обжалование. Для этого он может обратиться с исковым заявлением в суд, где необходимо изложить свою версию случившегося и приложить комплект подтверждающих документов. Жалоба может быть передана предпринимателем лично либо направлена им по почте.

Также в течение трех месяцев предприниматель вправе обжаловать действия контролирующих инстанций с помощью их вышестоящего руководства. В случае пропуска сроков для обжалования это приравнивается к тому, что предприниматель согласился с назначенным ему наказанием и должен погасить выписанный ему штраф.

Если сумма штрафа оказалась достаточно велика, предприниматель вправе запросить об отсрочке платежа или о предоставлении ему рассрочки. Согласно ст. 31.5 КоАП, рассрочка может быть предоставлена на срок до 3 месяцев с учетом сложного материального положения предпринимателя. Рассрочка предоставляется только российским гражданам.

Размер штрафа за незаконное использование труда мигрантов

Заключение трудового контракта с иностранцами обязательно, как и с россиянами. Но есть особенности. По общему правилу, работодателю нужно разрешение на приём заграничного персонала. Трудовой контракт не может быть заключён, если у зарубежного гостя нет полного набора документов. Так, гражданам, приехавшим в безвизовом порядке, нужен патент. Лица, прибывшие в Российскую Федерацию по визе, вместо патента получают разрешение на работу. Все обязаны подтвердить право жить в России (например, предъявить вид на жительство).

Если обнаружится, что иностранные граждане трудятся незаконно, платить придется не только за неоформленный трудовой контракт, но и другие нарушения.

По статье 18.15 КоАП России попасть под штрафные санкции можно за наём:

  1. без патентов или разрешений;
  2. когда в документах указана другая профессия;
  3. не в той области или республике, которая разрешила иностранцу трудиться в России;
  4. если хозяин не получил разрешение на использование мигрантов.

Гражданам отступление от правил обойдется от 2 до 5, директору – от 25 до 50, а предприятию – от 250 до 800 тысяч. Либо работу ООО остановят на время от 2 недель до 90 суток.

Если гражданин не поставит в известность госорганы о приёме-увольнении иностранцев, заплатит те же 2-5 тысяч. А вот должностные лица – не меньше 35 и не больше 50 тысяч.

Юридические лица – 400 и 800 тысяч соответственно. Их могут оставить без работы на 14-90 дней.

Для субъектов, осуществляющих деятельность в Москве, Петербурге, Московской, Ленинградской областях, наказание ещё выше.

Следует знать, что штраф выписывают за каждого нелегального иностранца. Если, скажем, 10 человек не имеют патентов, директор выложит не меньше 250 тысяч.

Иностранца отправят на родину, предварительно оштрафовав на 5 000 рублей.

Способы оплаты

Уплатить штраф можно по реквизитам, указанным в постановлении:

  • в кредитном учреждении (например, по QR-коду);
  • через терминал;
  • на портале «Госуслуг»;
  • посредством онлайн-банкинга;
  • из электронного кошелька.

Оплаченную квитанцию предприниматель должен сохранить.

Материал в тему: Куда пожаловаться, если в Сбербанке отказываются принять к оплате штраф.

Как ИП не оформлять работника и не получить штраф

Можно попробовать оформить неустроенных работников по договору подряда. Только это должно быть обдуманное решение — ИФНС проверяет наличие подрядов с ИП, и подобные договоры всегда под особым контролем. А усугубить недоверие могут следующие нюансы:

  • ИП, оказывающий услуги на подряде – бывший сотрудник;
  • вознаграждение по договору подряда выплачиваются 2 раза в месяц (как зарплата);
  • подрядчик работает по режиму труда сотрудников;
  • договор подряда фактически маскирует трудовые отношения.

Если у налоговиков будут убедительные доказательства, что договор подряда заключен с целью обмана – они обязательно потребуют перевести его в трудовой, и тогда штрафа за отсутствие трудового договора не избежать.

Расчетный счет для ИП
ТОП банков 2021 года!

Открытие – 0 р.

Обслуживание – от 0 р./мес.

Только надежные банки России.

Подробнее

Прочие последствия

Пренебрежение законодательством о трудоустройстве оборачивается для предпринимателя длительными судебными разбирательствами. Обманутые работники нередко подают иски о взыскании компенсаций за неиспользованные отпуск, выходных пособий, оплаты больничных листов, возмещения морального вреда. Ярким примером может служить определение ВС РФ № 127-КП8-17 от 20.08.17.

Нередко сотрудники злоупотребляют своими правами и шантажируют бизнесменов. Угрожая обратиться в прокуратуру, трудовую инспекцию или суд, такие лица вынуждают экс-работодателя выплатить им крупную сумму. Служители Фемиды подходят к подобным процессам с предельной осторожностью. Примером неоднозначного разбирательства может служить спор № 33-6109/2018. Истец обвинял компанию в уклонении от оформления трудового договора. Он якобы работал в качестве заместителя директора, но в офисе постоянно не находился. Доказательством трудовых отношений служила нотариальная доверенность и переписка с деловыми партнерами от лица фирмы. До завершения процесса истец отказался от денежных требований.

В завершение отметим, что негативным последствием пренебрежения положениями ТК РФ является отсутствие защиты. В случае хищения, растраты или злоупотребления должностными полномочиями призвать к ответу виновного сотрудника будет очень сложно.

Нормативная платформа

Правовая база при взыскании штрафов за работников-нелегалов состоит из статей КоАП:

  • 2 – порядок исполнения наказания в виде денежной санкции;
  • 25 ч. 1 – последствия для неплательщиков.

Материал в тему: Что грозит за незаконную предпринимательскую деятельность.

Понравилась статья? Оцените, пожалуйста:

Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

Виктор Сухов, главный редактор

Автор:

Виктор Сухов, главный редактор

.

Высшее образование. Оренбургский государственный университет (специализация: экономика и управление на предприятиях тяжелого машиностроения).

19 декабря 2018

.

Штраф Ип За Неоформленного Работника 2020

При обнаружении неточностей или ошибок в трудовых договорах, работающих в ИП сотрудникам также может быть выписан штраф. За незначительные правонарушения, такие как просрочка оформления договора на несколько дней, неточности или ошибки в его содержании и т.д., он также назначается.

В нашем государстве достаточно часто можно столкнуться с ситуацией, когда индивидуальные предприниматели в попытках сэкономить на уплате налогов не заключают с сотрудником трудовые договоры. Это является прямым нарушение законодательства РФ и наказывается в соответствии с ним. Стоит рассмотреть этот вопрос в деталях.

Штраф за неоформленных работников ип

Как и организации, индивидуальные предприниматели должны строго соблюдать требования трудового законодательства при приеме сотрудников на работу. Трудоустройство должно обязательно сопровождаться оформлением договора: он составляется в двух экземплярах – один остается у работодателя, второй – у работника. Если сотрудник приступил к своим обязанностям до оформления договора, работодателю отводится всего три дня на то, чтобы уладить все формальности и подготовить необходимые документы. ПРИЧИНЫ ШТРАФА ЗА НЕОФИЦИАЛЬНОЕ ТРУДОУСТРОЙСТВО Неоформленный работник — вред государству.

Мы решили обобщить наиболее популярные из поступивших к нам вопросов и дать на них ответы в настоящей статье. Вопрос 1. Какие штрафы предусмотрены за осуществление торговли без регистрации ИП и осуществление иной предпринимательской деятельности без оформления ИП? Ответственность за совершение административного правонарушения, выразившегося в осуществлении предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (в том числе продажа товаров без регистрации ИП), предусмотрена кодексом об административных правонарушениях Российской Федерации.

Штраф за неоформленных работников ип

В данном документе, оформленном обязательно в письменной форме, должны быть проставлены подписи нанимателя и заступающего на должность. Копии договора должны находиться у обеих сторон. При установлении факта наличия в организации сотрудника, не прошедшего процесс официального оформления, с ответственного лица предприятия взыскивается штраф.

Ответственность ИП за неоформленных работников Индивидуальный предприниматель должен по закону оформить всех своих сотрудников. К тому же c 2020 года ответственность ИП за неоформленных работников ужесточается. Пренебрегая оформлением трудового договора, ИП подставляет не только сотрудника, но и себя. Чем грозит предпринимателю фиктивный штат, читайте далее. Неоформленный сотрудник – это убыток и для государства (ИП не платит за него налоги), и для работника (у него не идет стаж, не начисляется пенсия).

Какой штраф для ИП предполагается за неоформленных работников

Оформление в первую очередь заключается в том, что между ИП и работником составляется трудовой договор, выступающий в качестве документального подтверждения официального оформления. В этом документе указывается важнейшая информация, как о работнике, так и о предпринимателе. Также здесь содержится много других необходимых данных, а сюда относится должность, которую будет занимать работник, его заработная плата и обязанности. Этот документ должен быть подписан обеими сторонами, а в ином случае он не будет иметь какой-либо юридической силы.

Если при существенных нарушениях предпринимателю не назначается реальный или условный тюремный срок, то может применяться другое наказание. Оно может заключаться в запрет на осуществление в будущем предпринимательской деятельности или в запрете работать в конкретной сфере деятельности, в которой и было выявлено нарушение.

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...