Льгота на налог на имущество многодетным семьям в Москве и Московской области 2021 году

Содержание
  1. Налоговые льготы для многодетных семей
  2. Что такое «многодетная семья» и какие льготы у многодетных.
  3. Кто может претендовать на налоговые льготы
  4. От каких налогов освобождаются многодетные семьи
  5. Какая семья считается многодетной
  6. Кто может обратиться за льготой для многодетных
  7. Многодетные семьи — получатели налоговых льгот
  8. Перечень налоговых льгот
  9. Транспортная льгота
  10. Земельная льгота
  11. Имущественная льгота
  12. Льготы НДФЛ
  13. Иные льготы
  14. Льгота по земельному налогу
  15. Региональные льготы для многодетных семей
  16. Налог на транспортные средства
  17. Льгота при уплате земельного налога
  18. Налоговая льгота на недвижимость
  19. Как оформить налоговые льготы
  20. Льгота по налогу на жилье
  21. Оформление налоговых льгот заявительным порядком, при отсутствии данных в ИФНС (Москва, Подмосковье)
  22. Льготные налоги для многодетных
  23. Видео — Новые налоговые льготы для многодетных семей в 2018
  24. Нюансы для индивидуальных предпринимателей
  25. Если многодетная семья оформляет ИП
  26. Пошаговая инструкция
  27. Последние изменения
  28. Судебная практика

Налоговые льготы для многодетных семей

Семьи, в которых воспитывают много детей, являются для страны особо ценными. Для них установлены разнообразные меры соцподдержки, в том числе налоговые льготы на детей. Такие меры предоставляются на уровне Федерации и регионов. Для того чтобы понять, какие льготы по налогам для многодетных семей предусмотрены в России, нужно определить, какие семьи могут претендовать на получение необходимого статуса.

Что такое «многодетная семья» и какие льготы у многодетных.

В каждом регионе принимают свои требования для включения семьи в категорию многодетной.

В Москве сюда относят родителей, занимающихся воспитанием трех и более детей. При этом не учитываются умершие малыши или те, в отношении которых установлено ограничение родительских прав.

Статус остается за семьей до момента, пока младшему не исполнится 16 лет.

Если несовершеннолетний продолжает учебу в школе, то возрастное ограничение увеличивается до 18 лет.

Для оформления удостоверения, подтверждающего статус, можно воспользоваться официальной интернет-страницей Мэра Москвы или центром госуслуг.

Кто может претендовать на налоговые льготы

Налоговая льгота – это преференция, которую государство дает при оплате налогов определенным категориям граждан. В число льготников входят пенсионеры, военнослужащие, ветераны, участники боевых действий и дети, оставшиеся без попечения взрослых, но особого внимания занимают многодетные семьи, улучшающие демографическую ситуацию в стране.

На получение налоговых льгот могут рассчитывать семьи, воспитывающие трех и более детей в возрасте до 18 лет, причем это касается не только физических родителей, рассчитывать на снижение налогового бремени могут также опекуны и усыновители. Исключением являются дети, получающие высшее образование – в этом случае государство берет на себя часть издержек многодетной семьи по достижении студентом 24-летнего возраста.

От каких налогов освобождаются многодетные семьи

Иногда вопрос ставится именно так. Ответим сразу – полного освобождения от каких-то налогов для многодетных семей нет. Государство предоставило им вычеты по некоторым имущественным налогам, благодаря которым сумма сборов заметно уменьшится. Впрочем, в определённых случаях вполне может получиться так, что вычеты покроют всю налоговую базу. Тогда по факту семью действительно освободят от того или иного налога.

Начнём с главного вопроса – какие семьи в налоговом законодательстве в принципе отнесены к многодетным.

Определения многодетной семьи, как это ни удивительно, в российском федеральном законодательстве нет до сих пор. Хотя закон о многодетных семьях готовится, его проект даже появился осенью 2019 года. Пока же в каждом конкретном случае критерии многодетности разные.

В налоговом кодексе новые льготы положены семьям, в которых воспитывается три несовершеннолетних ребёнка. Если из троих детей хотя бы одному исполнилось 18 лет, семья лишается права на льготы.

Льготы всем российским многодетным семьям полагаются по двум налогам:

  • на землю,
  • на недвижимость (правильное название – налог на имущество физических лиц).

Есть один важный нюанс, о котором также стоит помнить. Мы всегда оплачиваем имущественные налоги за прошлый год. Например, в 2019 году оплачиваются налоги за 2018 год. Льготы для многодетных семей по имущественным налогам были приняты в апреле 2019 года. Но они действуют задним числом – с 2018 года. Поэтому уже в 2019 году льгота по факту действует, и суммы в платёжках от ФНС для таких семей меньше, чем могли бы быть.

Налоговые льготы многодетным семьям - какие налоги не нужно платить

Какая семья считается многодетной

Льгота на налог на имущество многодетным семьям в Москве и Московской области 2021 годуСразу необходимо отметить, что на федеральном уровне в России нет определения многодетности. Каждый регион самостоятельно определяет данную категорию лиц и полагающиеся им социальные привилегии. За редким исключением.

В большинстве случаев, согласно действующей в регионах нормативно-правовой базе, к многодетным относят все семейства, где воспитываются дети до 16-18 лет в количестве 3 и более человек.

Это относится в равной степени к:

  • биологическим родителям;
  • усыновителям;
  • опекунам и попечителям.

Исключением в ограничении возраста являются случаи, когда молодой человек получает образование в высшем учебном заведении и является инвалидом. За него родители получают налоговый вычет до достижения им 24-летнего возраста.

Когда речь идет о налоговом вычете, государственная система не делит детей на родных и приемных.

Кто может обратиться за льготой для многодетных

Данный вид помощи оказывается людям, участвующим в воспитании и содержании детей. Это означает, что получить ее могут:

  • непосредственно родители, ведущие совместное хозяйство;
  • разведенные, но уплачивающие алименты);
  • опекуны, имеющие соответствующие документы;
  • усыновители.

Многодетные семьи — получатели налоговых льгот

Оформить налоговые льготы могут те, кто непосредственно участвует в содержании детей и заботится о них.

Это:

  • Родители и усыновители, ведущие совместное хозяйство (дети растут в полной семье);
  • Разведённые – как те, с кем проживает ребёнок, так и те, кто выплачивает алименты как компенсацию за своё отсутствие;
  • Опекуны.

Перечень налоговых льгот

По Налоговому кодексу многодетная семья воспринимается, как отдельное физическое лицо, поэтому ей полагаются такие преференции:

  • транспортная;
  • земельная;
  • имущественная;
  • НДФЛ.

В качестве представителя для получения сниженного налога на имущество для многодетных семей выступает только один ее член, в налоговой декларации которого оформлены и прописаны облагаемые объекты.

Транспортная льгота

В документах государственного значения не прописаны никакие общие транспортные льготы для особых категорий населения. Поэтому условия получения и содержание транспортных преференций остается на рассмотрении у местных органов самоуправления.

Например, для Москвы транспортная льгота заключается в освобождении от налоговых выплат на транспортное средство, имеющего любую мощность двигателя. Это распространяется на семьи, в которых 3 и больше несовершеннолетних детей и есть только одна машина. Для других транспортных средств придется выплачивать налог для многодетной семьи — в полном объеме.

Есть ли у многодетных семей налоговые льготы

Земельная льгота

Регулирование и оплата налога на землю для многодетной семьи осуществляется на местном уровне. Поэтому им также распоряжаются местные органы самоуправления.

В своих решениях они всецело опираются на законодательство того территориального объекта, в юрисдикции которого находятся. Важно изучить требования местного законодательства.

Имущественная льгота

Имущественными преференциями также управляет региональный муниципалитет. Поэтому дать точных цифр невозможно.

Например, в Рязани многодетным семьям не нужно платить платежи по каждому виду объекта. Речь идет о движимом и недвижимом имуществе.

Льготы НДФЛ

По своей сути для подоходного налога для многодетных не предусмотрены никакие облегчения. Однако в составе вычетов некоторые из них напрямую связаны с детьми. Это касается стандартного вычета, который предоставляется таким образом:

  • выдается родителю, попечителю, опекуну или супругу;
  • если доход превышает 350 тысяч рублей в год, то вычет прекращается с момента, когда это ограничение было превышено до 1 января следующего года;
  • оформляется на детей возраста 18-24 лет, если они проходят очное обучение в вузе;
  • вычет полагается обоим супругам или одному в двукратном размере;
  • преференция предоставляется с момента, когда ребенку исполнился месяц и до тех пор, пока он не достигнет лимитированного возраста.

Законодательно предусматриваются налоговые вычеты для многодетных семей следующих размеров:

  • для первого и второго ребенка – 1400 рублей;
  • для последующих детей – 3000 рублей;
  • для детей-инвалидов 1-2 группы, а также ребенка-инвалида, который обучается на очной форме – 12 000 рублей для родных родителей или усыновителей, другие опекуны и попечители – по 6000 рублей.

Такой вычет выступает в виде уменьшения базы налогообложения.

Иные льготы

Многодетные семьи рассчитывают на дополнительные льготы:

  • пособия на третьего ребенка возрастом до 3-х лет;
  • пенсионные (или досрочный выход на пенсию);
  • ипотечные и кредитные;
  • социальное жилье и многие другие.

Они касаются практически всех сфер жизни детей и родителей из многодетных семей.

Льгота по земельному налогу

земля

Земельный сбор направляется в бюджет региона, поэтому и привилегии по нему устанавливаются местными властями. Одни субъекты предоставляют льготы многодетным семьям, другие – нет. Поэтому следует уточнить данный вопрос в налоговой инспекции своего региона проживания.

На федеральном уровне закреплена только одна норма (п. 6.1 ст. 391 НК РФ), предусматривающая возможность получения налогового вычета, сниженного на цену 600 кв. м. земли, находящейся в собственности семьи.

Льготу предоставляют только на один земельный участок. Либо граждане сами выбирают, на какой из объектов применить вычет, или налоговая инспекция по умолчанию выбирает землю с наибольшими начислениями.

Остальное остается на усмотрение региональных властей. К примеру, многодетные семьи Краснодарского края вовсе освобождаются от уплаты земельного сбора. В Москве величина данного налога уменьшается, но только для одного из родителей.

Региональные льготы для многодетных семей

В разных субъектах Федерации статус «многодетная семья» присваивается на сновании локальных актов. Несмотря на подобную документальную разрозненность, органы исполнительной власти различных регионов совместно реализуют социальную политику государства. Цель у них общая – увеличить рождаемость и улучшить демографическую ситуацию, которая с каждым годом выглядит все более шатко. При разработке местных норм учитывается:

  • местоположение региона, его природно-климатические условия;
  • показатели рождаемости и смертности (включая миграцию, количество брачных союзов и разводов);
  • экономическая обстановка, показатель прожиточного минимума и потребительские цены на основные продукты питания и товары первой необходимости.

Льготы и выплаты для многодетных 2020Маткапитал поможет многодетным семьям решить проблемы с жильем

Например, в столице статус «многодетная семья» присваивается на основании регистрационного учета по месту жительства (постоянному, а не временному), а вопросы предоставления льгот регулируются положениями закона «О мерах социальной поддержки семей с детьми в городе Москве».

На открытии выставки, посвященной многодетным семьям, выступил  руководитель департамента труда и социальной защиты населения столицы В.А.Петросян. Он подчеркнул, что объем социальной поддержки в 2020 году не будет урезан. Из городского бюджета будут в обязательном порядке выделены средства на:

  • денежные выплаты в качестве пособий, компенсаций и дотаций;
  • социальные, образовательные и медицинские услуги;
  • питание детям, которые обучаются в школах;
  • лечебные и оздоровительные мероприятия;
  • социально-обеспечительные льготы.

Перечисленные виды социальной поддержки предоставляются вне зависимости от размера среднедушевого дохода семьи и имеющегося в её распоряжении имущества. Исключением из правил является ежемесячное пособие на ребенка, размер которого составляет 4000-15000 рублей. Мэр города С.Собянин заявил, что с текущего года размер детских пособий до 1,5 и 3 лет увеличится в разы. А многодетной семье, имеющей детей школьного возраста, будет выплачено единовременное пособие в размере 10 000 рублей для покупки одежды.

к содержанию ↑

Налог на транспортные средства

Автомобиль уже давно не роскошь, а средство передвижения, а для многодетной семьи это хорошее подспорье и помощь по хозяйству. Согласно положениям ФЗ-№138, нормам Налогового кодекса, указам Правительства и муниципальным нормам, транспортный налог направляется в местный бюджет, поэтому и размер льгот устанавливается органами местного самоуправления, и отличается в разных муниципалитетах:

  • полностью освобождены от уплаты транспортного налога только многодетные семьи, проживающие в Ростове.
  • на Кубани и в Алтайском крае величина налоговой пошлины снижается на 50%.
  • в СПб действуют свои правила, а льгота распространяется только на семьи, в которых воспитывается 4 и более детей, есть также ограничение по мощности двигателя, а не распространяется льгота на авто мощнее 150 «лошадок».
  • в Москве и МО не платит транспортный налог только один владелец автомобиля, второе и каждое последующее ТС облагается налогом на общих основаниях.

В других городах и районах России действуют свои правила, и не исключено, что вам будет отказано в льготе по причине того, что это просто не предусмотрено. Если же налоговая пошлина оплачивается частично или полностью из средств местного бюджета, заявить об этом достаточно один раз. Специалисты налоговой администрации будут продлять льготу автоматически, пока многодетная семья не лишится машины или дети не повзрослеют.

Льгота при уплате земельного налога

Налог на землю относится к региональным налогам, поэтому решение о размере помощи и основаниях для предоставления помощи решают руководители краевых и областных администраций. Правила налогообложения также могут меняться существенно: на Кубани многодетные семьи, к примеру, полностью освобождены от уплаты земельного налога, в Москве и СПб налоговая льгота действует только на одного взрослого члена семьи. Руководители Саратовской области приняли решение распространять налоговую льготу только на площадь 1 тыс. «квадратов», поэтому уточнить возможность получения преференции и размер льготы необходимо заранее в налоговой администрации региона проживания.

Налоговая льгота на недвижимость

Согласно положениям ст. 407 НК России, россияне, владеющие объектом недвижимости, обязаны выплачивать налог на недвижимость. Федеральным законодательством льгота для многодетных семей не предусмотрена, поэтому вопрос о сумме пошлины и размере помощи решается на региональном уровне, так как налог на недвижимость считается региональным. В этом вопросе отличились кубанские, нижегородские и новосибирские налоговики, полностью освободившие многодетные семьи от уплаты имущественного налога.

Как оформить налоговые льготы

Льготы по налогам оформляются по заявлению с прикрепленными к нему доказательствами принадлежности к особой категории населения. Письменное заявление можно подать в инспекцию по месту регистрации или жительства.

Разрешается свободный стиль написания. Для облегчения получения льготы заявку подают в электронном виде на портале ФНС через личный кабинет.

Есть ли у многодетных семей налоговые льготы

Льгота по налогу на жилье

Этот сбор тоже платится в региональный бюджет, поэтому привилегии относительно налога на имущество для многодетных семей устанавливаются местными властями. К примеру, в Нижнем Новгороде, Краснодарском крае, Новосибирской области при многодетности граждане освобождаются от уплаты сбора.

На федеральном уровне регламентируется только то, что многодетные семьи вправе рассчитывать на снижение налоговой базы на кадастровую стоимость 5 кв. м. квартиры и 7 кв. м. частного дома (п. 6.1 ст. 403 НК РФ). Актуально правило лишь для одного объекта недвижимости.

Оформление налоговых льгот заявительным порядком, при отсутствии данных в ИФНС (Москва, Подмосковье)

Если семья из Москвы (Подмосковья) недавно получила статус многодетной, то, скорее всего, данных в ИФНС о ней нет, поэтому оформлять положенные ей льготы нужно будет заявительным порядком. Это значит, что льготник должен заявить о своем праве на конкретную льготу, подать заявление и требуемые документы, в ИФНС. Порядок предоставления данного вычета определяет п. 6 и п. 7 ст. 407 НК РФ (по аналогии с п. 3 ст. 361.1 НК РФ).

Куда обращаться Способы подачи заявления Бланк заявления Что приложить к заявлению Крайний срок для обращения
 

ИФНС

(либо через МФЦ)

 

Лично, почтовым отправлением, через личный кабинет физлица на сайте ФНС.

   

Документы, удостоверяющие право на льготу (вычет)

Стандартно до 31.12 (года, налогового периода, с которого применяется льгота)

Льготник может не заявлять о льготе либо отказаться от нее. Если он вообще ничего не сделает (не подаст заявление, не заявит об отказе), то вычет могут оформить и предоставить на основании данных, полученных ИФНС согласно положениям НК РФ и прочим действующим ФЗ РФ.

Отличительная особенность заявительного порядка заключается в том, что льготник (в данном случае – многодетная семья) самостоятельно выбирает объект налогообложения (дом, квартиру, иное), по которому ему будут предоставлять вычет.

Льготные налоги для многодетных

Если внимательно прочитать Налоговый кодекс РФ, особенно двести восемнадцатую статью, то можно узнать, что гражданин, воспитывающий троих и больше детей вправе получить налоговый вычет. Это можно понять из таблицы:

Количество детей Величина вычета, в рублях
Первый 1400
Второй 1400
Третий и последующие 3000

Если в семействе есть ребенок с ограниченными возможностями, то вычет на каждого отпрыска уже больше — 12 тысяч рублей. Это же относится к ситуациям, если кто-то из детей учится на очном дневном отделении университета, в аспирантуре, ординатуре или интернатуре, но при этом ему присвоена 1 или 2 группа нетрудоспособности.

В большинстве областей большие семьи вправе добиться скидки, о которых следует уточнить в администрации города

В большинстве областей большие семьи вправе добиться скидки, о которых следует уточнить в администрации города

Помимо этого, стоит помнить о политике регионов. В большинстве областей большие семьи вправе добиться скидки на такие налоги:

  • транспортный;
  • имущественный;
  • земельный;
  • НДФЛ.

На федеральном уровне эта скидка напрямую не регламентирована, поэтому этот нюанс следует уточнить в администрации региона.

Видео — Новые налоговые льготы для многодетных семей в 2018

Нюансы для индивидуальных предпринимателей

Единственная преференция по оплате налога для индивидуальных предпринимателей из многодетной семьи предусматривает освобождение от уплаты государственной пошлины при регистрации своего бизнеса. Для этого ему нужно предоставить в уполномоченные органы такой пакет документов:

  • заявление, оформленное в свободном стиле изложения;
  • справка об актуальном составе семьи;
  • ксерокопии удостоверений о рождении детей возрастом младше 16 лет;
  • справка о доходах за последние полгода.

Если многодетная семья оформляет ИП

Если многодетные воспитатели решают обзавестись собственным бизнесом, то здесь уже сложнее. Дело в том, что никаких особенных послаблений для многодетных в этом плане нет. Есть некоторые бонусы для тех, кто решает работать на земле и открыть свою ферму — им предоставлена возможность получить надел площадью от 150 соток. В некоторых регионах также предоставляют бонус в виде ста тысяч рублей. Но нужно понимать, что рассчитывать только на это — как минимум, наивно. В любом случае, тому, кто решает открыть бизнес, необходимо определиться со следующими критериями:

  • вид бизнеса — будет это юридическое лицо или просто частный предприниматель;
  • система налогообложения;
  • сфера деятельности;
  • уставный капитал.

Конечно, для индивидуального предпринимателя стартовый капитал вроде бы и не обязателен. Но нужно понимать, что придется закупать оборудование и материалы, оформлять разрешения от надзорных органов, нанимать сотрудников — все это требует расходов.

Каков порядок открытия ИП для многодетных семей

Каков порядок открытия ИП для многодетных семей

Пошаговая инструкция

Итак, если семья решила не надеяться на милость работодателей, а работать сама на себя, алгоритм действий будет следующим:

Шаг 1. Выбор сферы деятельности.

Шаг 2. Сбор документации для налоговой службы, заполнение.

Шаг 3. Подача заявления и документов.

Шаг 4. Дождаться окончания регистрации.

Что касается выбора способа налогообложения, не стоит сразу рубить сплеча и просить перехода на «упрощенку», а обратиться за квалифицированной консультационной помощью юриста — возможно, что в конкретном случае больше подойдет ЕНВД.

Соответственно, легально работающий частный предприниматель обязан иметь после регистрации следующие бумаги:

  • выписку из ЕГРИП;
  • ИНН;
  • Свидетельство о регистрации (с 2017 года — форма Р60009);
  • коды ОКАТО, ОКТМО, ОКФС, ОКОПФ;
  • уведомления о постановке на учет в ПФР и в ФСС.
Выбор системы налогообложения

Выбор системы налогообложения

Все эти документы предпринимателю предстоит предъявлять при проверках и заключении сделок.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Подписывайтесь на наши обновления!

Налоговые льготы многодетным семьям

Судебная практика

В Московский суд обратился Капилин П. Л. с исковым заявлением, в котором попросил обязать налоговую инспекцию сделать перерасчет налога на транспорт.

Свою позицию объяснил тем, что его семья ранее была многодетной, а теперь имеет статус, приравненный к многодетной, так как один из детей достиг совершеннолетия. Многодетные семьи имеют право пользоваться налоговыми льготами, в том числе и по транспортному сбору. В связи с этим истец попросил произвести перерасчет.

Ответчик с доводами истца не согласился. Свою позицию обосновал тем, что в соответствии с московским региональным законодательством льгота по налогу на транспорт предоставляется только многодетным семьям. Граждане, имеющие статус приравненных к многодетным, уже не вправе пользоваться привилегией. Поэтому заявителю и было отказано в перерасчете.

Суд, изучив материалы дела, выяснил, что семья Капилиных действительно сначала являлась многодетной, а потом стала семьей, приравненной к многодетным.

По налоговому законодательству Москвы за такими категориями лиц сохраняются только определенные привилегии, в перечень которых не входят налоговые льготы. Соответственно, истец больше не вправе пользоваться преференцией.

Поэтому суд отказал в удовлетворении требований заявителя.

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...