Налоговый вычет для пенсионеров

Что такое вычет

Ст. 220 НК РФ — Имущественные налоговые вычеты

Вычет — это когда гражданину возвращают 13%-ный НДФЛ (подоходный налог), который удерживали с его зарплаты или других доходов. Вычет, которым можно воспользоваться при покупке недвижимости, называется имущественным — пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Если у гражданина кроме пенсии нет другого дохода, чаще всего вычет ему не положен. С пенсии НДФЛ не удерживают (п. 2 ст. 217 НК РФ), значит и возвращать нечего. Нет НДФЛ — нет вычета. Но у пенсионеров есть важное отличие от других категорий граждан — они могут получить вычет за прошлые года. Но все по-порядку — сначала разберемся с размером вычета.

Другие статьи

Как оформляется дарение квартиры — инструкция.

Условия получения налогового вычета для пенсионера

Условия, которые должны быть соблюдены для получения налогового вычета:

  1. пенсионер продолжает официально трудиться после выхода на пенсию. Он получает заработную плату, с которой работодатель удерживает суммы НДФЛ;
  2. до выхода на пенсию последние три года пенсионер трудился официально, получал зарплату и выплачивал НДФЛ;
  3. есть другой источник доходов у пенсионера, с которого удерживается НДФЛ в размере 13%.

Работающий пенсионер

Ранее в Налоговом Кодексе содержалось ограничение, по которому работающие (получающие доход) пенсионеры не могли перенести имущественный вычет. Однако с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, которые сняли это ограничение.

Соответственно, с 2014 года воспользоваться правом переноса имущественного вычета на предыдущие три года могут не только пенсионеры, не имеющие дохода, но и продолжающие свою трудовую деятельность. (Письмо ФНС России от 28.04.2014 № БС-4-11/8296@, Письма Минфина России от 15.05.2015 № 03-04-05/27966 и от 17.04.2014 № 03-04-07/17776).

Пример: В 2019 году Журавлев А.К. достиг пенсионного возраста, но продолжил работать. В 2020 году он приобрел квартиру стоимостью 3 млн рублей. По окончании 2020 года (в 2021 году) Журавлев А.К. сможет подать документы в налоговую инспекцию по месту регистрации для получения имущественного вычета за 2020, 2019, 2018, 2017 годы (так как он является пенсионером и имеет право на перенос вычета).

В случае, если уплаченного им за 2017-2020 годы налога не хватит, чтобы полностью исчерпать вычет, то он сможет продолжить получать его в последующие годы.

Стандартный налоговый вычет на себя (налогоплательщика)

На налоговый вычет из заработной платы может претендовать работающий пенсионер, который относится к лицам, перечисленным в п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ. Размер положенной льготы зависит от категории, к которой относится пенсионер.

В общем случае такие вычеты по НДФЛ представляются следующим категориям работающих граждан:

  1. Ежемесячный налоговый вычет в размере 3000 рублей:
    • инвалидам ВОВ;
    • военнослужащим, получившим инвалидность 1, 2 или 3 групп из-за ранения, увечья, контузии, заболевания, полученных во время военной службы;
    • гражданам, принимавшим участие в работах по ликвидации последствий катастроф на Чернобыльской АЭС, ПО «Маяк», и получившим вследствие этого инвалидность, а также перенесшим лучевую болезнь и другие заболевания, полученные от радиационного воздействия;
    • лицам, участвовавшим в испытаниях ядерного оружия (в т.ч. подземных), ликвидации радиационных аварий, в работах по сборке ядерных зарядов, сбору и захоронению радиоактивных веществ и др.
  2. Вычет в размере 500 рублей ежемесячно полагается:
    • участникам ВОВ;
    • лицам, находящимся в г. Ленинград в период его блокады во время ВОВ;
    • узникам концлагерей и других мест принудительного содержания во время Второй мировой войны;
    • Героям Советского Союза или РФ;
    • лицам, награжденным орденом Славы трех степеней;
    • инвалидам с детства, инвалидам I и II групп;
    • родителям и супругам военнослужащих, погибших по причине ранения, увечья, контузии, заболевания, полученных в процессе военной службы, при исполнении служебных обязанностей;
    • лицам, принимавшим участие в боевых действиях в Респ. Афганистан и других странах, а также на территории РФ по решению органов государственной власти РФ;
    • лицам, отдавшим костный мозг для спасения жизни других людей и т.д.

Если работающий пенсионер относится к одной из указанных категорий, ему на соответствующую сумму (3000 или 500 рублей) будет ежемесячно уменьшаться налогооблагаемая база при уплате НДФЛ по ставке 13%. Т.е. с суммы 3000 или 500 рублей в составе заработной платы работающего пенсионера подоходный налог удерживаться не будет (соответственно, дополнительный доход тогда составит 390 или 65 рублей в месяц).

Пенсионерам, которые имеют право на получение стандартного налогового вычета по нескольким из указанных выше категорий, предоставляется только одна — максимальная из подходящих льгот по уплате НДФЛ, наиболее выгодная пенсионеру.

Гарантируем возврат средств

Если выписка не будет готова за 72 часа с момента
оформления заказа

Выписка из ЕГРН о характеристиках и правах

  • Текущий собственник
  • Полная история собственников
  • Дата регистрации
  • Дата прекращения прав
  • Залог, запрет на перерегистрацию
  • Кадастровая стоимость объекта

Полная информация
об объекте недвижимости

  • Текущий собственник
  • Полная история собственников
  • Дата регистрации
  • Дата прекращения прав
  • Залог, запрет на перерегистрацию
  • Кадастровая стоимость объекта

Выписка из ЕГРН о
переходе прав

  • Текущий собственник
  • Полная история собственников
  • Дата регистрации
  • Дата прекращения прав
  • Залог, запрет на перерегистрацию
  • Кадастровая стоимость объекта

Пакеты полной информации об объектах недвижимости

Выписки из ЕГРН о характеристиках и правах и о переходе прав

Возможности для бизнеса

  • Получение большого объёма выписок
  • Существенно более низкая стоимость
  • Различные форматы получения выписок: pdf, xml, doc, html
  • Подключение через Личный кабинет
  • Интеграция по API с внутренними ИТ-системам
Налоговый вычет для пенсионеров

К сожалению, мы не смогли найти материалы по вашему запросу.

Пожалуйста, проверьте ваш запрос и повторите попытку.

Вы ввели некорректные данные.

Пожалуйста, исправьте ваш запрос и повторите попытку.

В выписке ЕГРН не всегда есть информация о собственнике объекта недвижимости. Причины:

  • Недвижимость перешла в собственность нового владельца до 31-ого января 1998-ого года. В базе ЕГРН отображена информация только по регистрационным действиям, совершенным после 1998-ого года. Если собственник поменялся раньше, информацию о нем можно получить в БТИ;
  • Объект недвижимости поделен на несколько самостоятельных объектов, у каждого из которых свой собственник. Например, квартира никому не принадлежит, владельцы имеют право собственности на каждую отдельную комнату;
  • Одному объекту недвижимости присвоено несколько кадастровых номеров. Информация о собственнике может быть отнесена к старому номеру;
  • Собственник сменился несколько суток назад. Тогда информация о нем еще не успела появиться в базе ЕГРН;
  • Объект недвижимости перешел в собственность нового владельца по наследству, а он не зарегистрировал ее в «Росреестре» (Наследник получает право собственности до осуществления государственной регистрации своего недвижимого имущества. А зарегистрировать объект он может позднее).

Выписку из ЕГРН на нашем сайте можно получить в среднем в срок от 30 минут до 6 часов. Исключение – в случае высокой нагрузки на сервера Росреестра, время генерации выписки может составить до 72 часов.

Гарантируем возврат денег, если выписка не будет готова за 72 часа с момента оформления заказа.

Этот документ удостоверяет право государственной регистрации на недвижимое имущество и содержит информацию о конкретном объекте недвижимости: данные собственников, дату регистрации имущественного права, характеристики объекта, его кадастровую стоимость и наличие залогов и запретов на перерегистрацию.

В ЕГРН можно запросить выписку о характеристиках и правах. В этом документе будет указана следующая информация:

  • текущий собственник;
  • залог, запрет на перерегистрацию;
  • кадастровая стоимость объекта.

Другой вид документа – выписка из ЕГРН о переходе прав. Здесь будет указано:

  • текущий собственник;
  • полная история собственников;
  • дата регистрации;
  • дата прекращения прав.

Также на нашем сайте можно заказать выписку с полной информацией об объекте недвижимости, где будут указаны все вышеперечисленные данные.

Собственник земельного участка указывается в выписке ЕГРН. Чтобы заказать выписку, в окне поиска на главной странице нашего сайта введите кадастровый номер или адрес земельного участка.

На сайте egrnreestr.ru вы можете заказать три вида выписок из ЕГРН:

  • Выписка о характеристиках и правах – 200 рублей;
  • Выписка о переходе прав – 200 рублей;
  • Полная информация об объекте недвижимости – 350 рублей.

Каждая 10 сделка с недвижимостью по неофициальной статистике совершается с использованием мошеннических схем. Мошенники пользуются юридической безграмотностью, продают квартиры в домах под снос, подделывают документы. Обезопасить себя поможет ЕГРН.Реестр.

Что покажет выписка

С 31 января 1998 года вся информация о действиях с недвижимостью хранится в едином государственном реестре – ЕГРН. С 2017 года этот реестр объединили с реестром ЕГРП. ЕГРП расшифровывается как единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ними.

ЕГРН (ЕГРП) создавался для отслеживания всех действий с недвижимостью. Сегодня проверить историю недвижимости может любой гражданин, заказав выписку. Документ покажет информацию из базы на дату получения сведений и расскажет о собственниках и наличии обременений.

Почему стоит заказать выписку здесь и сейчас

Получив документ, вы не купите квартиру, которая находится под арестом за долги по ипотеке, а также не получите «сюрприз» – внезапных родственников, претендующих на наследство.

Преимущества нашего сервиса:

  • Легкий поиск по адресу;
  • Заказать выписку можно, не выходя из дома;
  • Выписка будет готова через 30 минут – 72 часа;
  • Документ будет оформлен в удобном для прочтения формате. Посмотреть образец выписки.

Заказ в режиме онлайн – самый удобный и быстрый способ получения выписки. Вам не придется ехать в МФЦ, платить госпошлину в размере 300-750 рублей и ждать пять рабочих дней для получения документа. В режиме онлайн мы предоставляем информацию об объектах из любого региона страны напрямую из Росреестра и делаем это круглосуточно.

Как предоставляется вычет военным пенсионерам?

Военнослужащие, также, как и все остальные, получают зарплату после удержания из нее подоходного налога. Поэтому и оформление вычета для них никаких особенностей не имеет. Если военный уже вышел на пенсию и работать перестал, то вернуть деньги он может за прошлые периоды, как и обычный пенсионер.

Для военных сегодня разработаны программы по приобретению жилья за счет государственных средств. Система НИС предполагает, что недвижимость приобретается не самим военным, а страной. Деньги на счете копятся, а потом используются для покупки жилья. В этом случае право на получение вычета не предоставляется, ведь на приобретение пошли не личные деньги военного, а средства из государственного бюджета. Исключение составляют ситуации, когда часть стоимости жилья была погашена самим военным. Тогда на эту сумму он и сможет получить право вычета.

Верховой приобрел квартиру за 2 300 000 рублей. Из них 1 450 000 рублей – это средства, полученные от государства. Остальные деньги были внесены военнослужащим самостоятельно. Следовательно, именно на них он и может получить вычет размером: 13% * (2 300 000 – 1 450 000) = 110 500 рублей.

Порядок получения вычета за 2020 год

Как и прежде, возврат НДФЛ за 2020 год будет таким же по процедуре:

  • оформление пакета документов;
  • сдача их в фискальный орган и работодателю (если он есть);
  • ожидание ответа;
  • возможная апелляция в вышестоящий фискальный орган;
  • подача дополнительных сведений для подтверждения факта затрат;
  • перечисление средств и их использование.

НДФЛ при покупке квартиры или другого недвижимого имущества (кроме коммерческого) компенсируется в размере, не превышающем 13% от количества средств, потраченных на покупку жилья.

Если гражданин уже пользовался вычетом, и сумма компенсаций со стороны государства достигла потолочного показателя в объёме 2-3 миллиона, увеличить размер компенсаций или получить новую компенсационную сумму он не сможет.

Налоговый вычет для пенсионеров

Налоговый вычет для пенсионеров при продаже квартиры

При продаже квартиры налоговый вычет для пенсионеров ничем не отличается от применения этого вычета для всех остальных граждан. Какую пенсию при этом получает пенсионер (государственную или негосударственную), продолжает он работать или нет – не имеет значения.

Кто не помнит, что это за вычет, подскажем, что при продаже квартиры у продавца возникает доход, с которого тот обязан заплатить налог 13%. Налоговый вычет в этом случае позволяет уменьшить налогооблагаемую базу продавца, и уменьшить сумму налога, соответственно.

Есть три варианта применения этого вычета, один из которых позволяет уменьшить налог до нуля. Подробнее обо всех налогах и налоговых вычетах в сделках с недвижимостью для всех граждан (не только пенсионеров), и о заполнении декларации по форме 3-НДФЛ, рассказано в отдельной статье Глоссария (см. по ссылке).

А что если ты продал одну квартиру и купил другую в том же налоговом периоде? Как тогда считать налоги и вычеты? Об этом – отдельная заметка по ссылке.

Налоговый вычет для пенсионеровОстались вопросы? Терзают смутные сомнения? Юрист вам в помощь!
Заказать консультацию профильного юриста по недвижимости или полное сопровождение сделки можно ЗДЕСЬ.

Правила подготовки сделки купли-продажи квартиры смотри на интерактивной карте ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Инвестиционные налоговые вычеты

В ситуации, когда работающий пенсионер инвестирует собственные средства, можно получить налоговый вычет. Направления инвестиций:

  • ценные бумаги;
  • фондовый рынок;
  • инвестиционные счета.

Момент наступления права для получения вычета:

  • человек вносит деньги на свой счет;
  • появляется доход от внесенных средств;
  • появилась сумма выигрыша от ценных бумаг (при наличии их в собственности более 3 лет).

Цель налоговых вычетов: вкладывать больше средств в инвестиции.

На какую сумму пенсии можно рассчитывать

Максимальный размер вычета, гарантированный законодательством, одинаков для всех категорий граждан. Для определения суммы важно учитывать несколько моментов:

  1. Возврат предоставляется на 13% от стоимости недвижимого имущества, но не более чем с 2 млн. рублей.
  2. Использование кредита позволяет увеличить сумму до 3 млн. (принимаются во внимание переплаты по процентам).
  3. Максимальная сумма составит 260 тысяч для имущества, приобретенного за счет собственных средств, 390 — при использовании ипотечного кредитования.
  4. Если пенсионер прекратил работать и перечислять НДФЛ, а возврат осуществлён не в полном объёме, то право на вычет по оставшейся сумме он теряет.
  5. Возврат средств невозможен в случае покупки жилья у близких родственников.
_

Образец заявления для получения налогового вычета

Работающие граждане пенсионного возврата сохраняют право на получение вычета на условиях, равных с другими категориями людей.

Возврат 13% от стоимости жилого помещения предоставляется с суммы в 2 млн. рублей, и не может составлять более 260 тысяч.

Образец 3-НДФЛ пенсионеров

Приведем пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ работающим пенсионером при покупке им квартиры и оплате своего лечения за 2018 год.

Пример: Пенсионер Иванов И.И. 01.01.2018 г. приобрел в собственность по договору купли-продажи квартиру стоимостью 3 000 000 рублей за счет собственных сбережений, а также за 2018 год израсходовал на свое лечение 140 000 рублей. Годовой доход Иванова И.И. в виде заработной платы за 2018 год составил 600 000 рублей. С годового дохода Иванова И.И. работодатель в течение 2018 года удержал НДФЛ в размере 78 000р. (600 000 х 13%).

В 2019 году Иванов И.И. подает в ИФНС по месту своей регистрации пакет документов на имущественный вычет на покупку квартиры на основании подп. 3 п. 1 ст. 220, подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. А также подает пакет документов на социальный вычет на лечение на основании подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ.

По декларации 3-НДФЛ за 2018 год сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, будет составлять 78 000р.

Иванову И.И. за 2018 год предоставлен социальный налоговый вычет в размере 120 000 рублей и имущественный налоговый вычет в размере 480 000 рублей (600 000 – 120 000).

Остаток имущественного вычета, который Иванов И.И. перенесет на 2017, 2016 и 2015 года – 1 520 000р. (2 000 000 – 480 000). За каждый год (2017, 2016 и 2015) Иванов И.И. подаст отдельные декларации 3-НДФЛ.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ пенсионером за 2018 год

logo_kp.png

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс .

Бесплатный доступ к системе на 2 дня.

3. Вычет за оплату образования своего ребенка или внука

Его могут получить только пенсионеры с налогооблагаемым доходом (т. е. работающие, сдающие жилье официально и т. д.). ФНС учитывает расходы на оплату образования, если организация имеет официальное разрешение на ведение образовательного процесса (т. е. лицензию или иной документ).

Вычет предоставляется в любом случае, если оплачено обучение ребенка (родного или усыновленного). Что же касается внуков, то есть дополнительные условия:

-по закону социальный вычет предоставляется, помимо детей, еще на подопечных.

Поэтому бабушка или дедушка, которые оплачивают образование своего внука или внучки, вправе претендовать на вычет только, если они являются официальными опекунами или попечителями (либо бывшими, если опека прекратилась в связи с совершеннолетием подопечного).

Оплата образовательных услуг для бывшего подопечного учитывается в налоговом вычете, если ему еще не исполнилось 24 года и он обучается по очной форме (Письмо ФНС от 27.03.2020 № БС-19-11/76@).

Максимальная сумма вычета за оплату образования ребенка или подопечного составляет 50 000 рублей за год, т. е. вернуть из бюджета можно до 6 500 рублей.

Обращаться за ним можно также в течение 3-х лет — т. е. до конца 2020 года можно получить вычет за 2017, 2018 и 2019 годы, если были такие расходы в это время.

00fd065214f77207eb11e0f9f01721c3.jpg

Источник

Другие виды пенсий

Право на перенос вычета предоставляет не только пенсия по старости, но и иные виды государственных пенсий, предусмотренные законодательством. К их числу относятся пенсия по потере кормильца, пенсия по инвалидности и т.п.

Как можно подать бумаги на компенсацию

Чтобы пенсионеру вернуть 13 процентов с налога на доходы физлиц, потребуется подать декларацию, заявление и свой документ, удостоверяющий личность.

Подать документы можно лично, передав их из рук в руки. Есть вариант, когда заявление и пакет документов на возврат 13 процентов с покупки квартиры подаётся по почте или онлайн через личный кабинет. Однако в любом случае необходимо будет подтверждать реальность заявителя через общение с налоговиками.

Они прежде всего будут проверять информацию, сколько заплачено денег, и как оформлена и куплена недвижимость.

Размеры вычетов для работающих пенсионеров

В таблице ниже представлены данные о размерах предоставляемых вычетов.

Вычет Характеристики Сумма вычета
Стандартный На первых двух детей 1400 рублей
На последующих детей 3000 рублей
На инвалида 12000 рублей
Социальный вычет Предельная сумма – 120 000 рублей.

Возврат можно делать каждый год

15600 рублей
Имущественный вычет При покупке за собственные деньги 260 000 рублей за всю жизнь
При ипотеке 390 000 рублей

Ограничение

При покупке объекта недвижимости у родственников, платеж не производят. Такие лица прописаны в ст. 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации. Ситуация относится к близким родственникам в виде супругов, детей и родителей.

Недвижимость можно приобретать совместно с детьми несовершеннолетнего возраста. Вычет оформляет на себя один из родителей. Ребенок самостоятельно не может оформить право на вычет, но сохраняет за собой это право после достижения совершеннолетнего возраста.

Если это льгота в связи с долевой собственностью, то подается соответствующее заявление в налоговую инстанцию и декларацию по форме 3 НДФЛ. Этот документ – основание для перерасчета вычета в соответствии с собственностью.

Оформление налогового вычета пенсионерам ничем не отличается от стандартной процедуры. Для оформления нужно подать заявление в уполномоченный орган.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • 8 (800) 700 95 53

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Вычет по ипотеке пенсионеру

Приведенные выше правила касаются не только налогового вычета с основной цены квартиры, но и с процентов, уплаченных по ипотечному кредиту. Их заявляют к вычету в том же порядке (в пределах максимальной суммы 3 миллиона рублей).

Полезное видео

Еще больше информации о возврате подоходного налога за покупку квартиры в видео:

Вычет супруга

Если пенсионер состоит в браке, приобретенная им квартира по общему правилу считается общим совместно нажитым имуществом. При этом не имеет значения, на кого именно оформлено имущество, и кто оплатил цену по договору купли-продажи. Другой супруг также может получить налоговый вычет, если он ранее не использовал это право. Подробнее об этом читайте здесь.

Аккуратное планирование покупки квартиры и связанных с ней налоговых вычетов позволит в полной мере воспользоваться возможностями, которые предоставляет пенсионерам НК РФ.

Проконсультируйтесь с юристом и узнайте, как правильно действовать в Вашей ситуации

Москва, Московская область: 8 (499) 350-55-06 доб. 226

Санкт-Петербург, Ленинградская область: 8 (812) 309-06-71 доб. 780

Федеральный номер: 8 (800) 555-67-55 доб. 764

Часто задаваемые вопросы

         Вопрос № 1. Есть ли какие – то особенности при заполнении декларации 3-НДФЛ для работающих пенсионеров?

Ответ. Нет, особенностей нет. Заполняется в общем порядке.

Вопрос № 2. Какими еще видами деятельности могут заниматься пенсионеры, кроме трудоустройства для получения налоговых вычетов?

Ответ. Среди прочих видов деятельности можно назвать:

  • ИП;
  • частные практики;
  • обладатели авторских гонораров.
Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...