Можно ли сделать возврат налога при покупке земельного участка

Содержание
  1. Покупаем землю: какие налоговые послабления возможны
  2. Понятие налогового вычета
  3. Каким условиям должен соответствовать налогоплательщик и что нужно для оформления вычета
  4. Особенности получения налогового вычета при покупке земли без дома
  5. Особенности получения налогового вычета при покупке участка с домом
  6. Особенности получения налогового вычета при приобретении земли в ипотеку
  7. Что это за вычет
  8. Сообщить об опечатке
  9. Текст, который будет отправлен нашим редакторам:
  10. Обстоятельства и сроки получения вычета
  11. Условия получения налогового вычета
  12. Как было раньше
  13. Критерии получателя вычета
  14. Возврат подоходного налога при покупке земельного участка
  15. Можно ли вернуть НДФЛ
  16. Как вернуть
  17. Какова величина налогового вычета
  18. Сроки получения вычета
  19. Кому будет отказано
  20. Порядок действий гражданина для получения налогового вычета при покупке земельного участка
  21. Отвечает руководитель группы компаний «Центр правового обслуживания» Анна Коняева (Санкт-Петербург):
  22. Лимиты на возмещение: на какую сумму рассчитывать налогоплательщику
  23. Новая система начислений
  24. Особенности заполнения заявления
  25. При приобретении земли под ИЖС без дома
  26. Документы для имущественного вычета
  27. Образец заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов у налогового агента
  28. Порядок выплаты компенсации
  29. Предельная сумма вычета имущественного налога
  30. Что такое налоговый вычет на земельный налог в 6 соток
  31. Полезное видео

Покупаем землю: какие налоговые послабления возможны

В соответствии со ст. 220 НК РФ покупатель земли под строительство жилья, земли с уже построенным домом или долей в данных объектах может воспользоваться имущественным вычетом по НДФЛ.

ВАЖНО! Покупка земли с другим назначением права вычет не дает.

При этом у покупателя должны быть на руках бумаги, свидетельствующие о праве собственности на дом или подтверждающие целевое использование земельных угодий для строительства жилого дома.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! До 01.01.2010 ст. 220 действовала в другой редакции — расходы на покупку земли в качестве вычетов не упоминались. Поэтому получат налоговый вычет на земельный участок только те, кто зарегистрировал жилье на участке после указанной даты.

Понятие налогового вычета

Работодатель за каждого официально трудоустроенного сотрудника платит налог с доходов, удерживая сумму из зарплаты. Покупка земельного надела тоже не обходится без отчислений в ФНС. Выходит, что один и тот же гражданин дважды перечисляет деньги: регулярно через работодателя и разово при оформлении сделки. Поэтому ст.220 Налогового Кодекса даёт возможность вернуть часть оплаченных денег в объёме 13%. п.1.2 говорит о праве сделать возврат за покупку земельного надела.

Каким условиям должен соответствовать налогоплательщик и что нужно для оформления вычета

Особенности получения налогового вычета при покупке земли без дома

Существует несколько базовых условий, которые позволяют гражданину претендовать на налоговый вычет:

  • он должен являться налоговым резидентом РФ (проживать на территории страны более 183 дней);
  • наличие у него доходов, облагаемых по ставке 13%.
Можно ли сделать возврат налога при покупке земельного участка

Нерезиденты, безработные, предприниматели на УСН или ЕНВД не могут рассчитывать на вычет, так как у них нет доходов, которые облагаются по ставке 13%.

В состав вычета могут исключительно затраты на приобретение земельного участка подоформление документов на куплю-продажу ИЖС. На это требование стоит обратить особое внимание. На покупку земли под иные цели (ЛПХ, садоводство, огородничество) налоговый вычет не распространяется.

В Налоговом кодексе прописано одно важное условие: оформить вычет можно только после возведения дома на участке, либо при покупке одновременно земли и дома. Если гражданин самостоятельно построил дом на земле, то налоговую льготу ему предоставят только после того, как он узаконит постройку, т.е. оформит на нее все документы и вступит в права собственности.

Допустим, гражданин Струков приобрел в 2014 году участок земли под ИЖС без каких-либо строений. Он не имеет право оформить вычет за это приобретение до тех пор, пока не построит на нем дом. В 2016 году он закончил строительство дома на участке, зарегистрировал на него права собственности и только теперь может оформить вычет на основании правоустанавливающих документов.

Можно ли сделать возврат налога при покупке земельного участка

Земельный надел и дом должны быть куплены исключительно на свои, либо заемные средства.

Если покупка была совершена на бюджетные деньги, средства работодателя или родственника, на деньги материнского капитала, то льгота не предоставляется. Также сделка купли-продажи между ближайшими родственниками (их еще называют взаимозависимыми лицами) не является для налоговиков основанием для получения налоговых преференций.

Налоговый вычет может быть получен на следующие направления затрат:нотариальное заверение документов по купле-продаже

  • стоимость участка под ИЖС;
  • затраты на госрегистрацию прав собственности (исключая риэлтерские и посреднические услуги);
  • затраты на строительные работы (разработка сметной-проектной документации, оплата услуг строительной компании, стройматериалы);
  • расходы на отделочные работы (включая стоимость отделочных материалов);
  • прокладка инженерных сетей (газа, воды, электричества, канализации).

Все эти расходы включаются в состав основного имущественного вычета. Что касается таких немаловажных статей затрат как покупка мебели, сантехники, благоустройство участка, услуги дизайнеров, то они не подлежат возмещению.

Особенности получения налогового вычета при покупке участка с домом

В случае приобретения уже готового участка с домом у россиян есть возможность сразу получить вычет после оформления прав собственности. Регистрация постройки производится в Росреестре.

Можно ли сделать возврат налога при покупке земельного участка

Для оформления возврата НДФЛ подходят любые дома: дачи, коттеджи и другие строения, в которых допускается прописаться. Можно также купить долю в доме.

К купленному дому предъявляют два основных требования:внесение задатка при покупке участка

  • он должен располагаться на территории РФ;
  • строение должно иметь статус жилого и быть пригодным для проживания (при переводе его в нежилое строение в вычете отказывают).

В состав вычета также можно включить не только саму стоимость участка и дома, но и расходы на его отделку, подключение к инженерным сетям, покупку отделочных материалов.

Но затраты включаются в пределах закрепленного в налоговом кодексе лимита.

Максимальный размер имущественного возврата сейчас составляет:

  • 2 млн.– на приобретение земли и строительство дома;
  • 3 млн. – на выплату процентов по ипотечным кредитам.

Покупка домаТакое ограничение установлено только с 2014 года. Если право собственности было получено раньше, то размер переплаты по кредиту компенсировался в полном объеме без ограничений.

Если фактические затраты налогоплательщика превысили лимит в 2 млн.р., то учитывается именно эта величина. Воспользоваться имущественным вычетом граждане могут несколько раз, пока из совокупные затраты на покупку недвижимости не достигнут лимита.

Можно ли сделать возврат налога при покупке земельного участка

В том случае, когда приобретается доля в доме, то также действует лимит в 2 млн.р., он не уменьшается пропорционально доле в собственности.

Особенности получения налогового вычета при приобретении земли в ипотеку

Граждане могут оформить вычет не только на затраты на покупку земли и дома, но и на выплату процентов по ипотечному кредиту.

Также допускается возврат в случае рефинансирования полученного ранее кредита в другом банке.Проценты по ипотеке можно вернуть как в составе основного вычета, так и отдельно.

При получении вычета по ипотечному кредиту нужно учитывать следующие нюансы:Участок

  • кредит должен быть целевым, т.е. оформить возврат можно только по классическому ипотечному кредиту, тогда как по обычному потребительскому – нельзя;
  • проценты компенсируются только после их фактической выплаты (не единовременно как по основному долгу);
  • остаток по процентному вычету на другую покупку не переносится;
  • вычет предоставляется только после строительства на купленном в ипотеку участке земли дома и вступления в права собственности.

Максимальный размер возврата при покупке земли с домом в кредит составляют 5 млн.р. (из которых 3 млн.р. по процентам и 2 млн.р. – по основному долгу).

Что это за вычет

При покупке или строительстве жилья можно получить имущественный вычет. Он уменьшает налоговую базу по НДФЛ, и появляется переплата по этому налогу. Ее можно вернуть себе на счет реальными деньгами.

Вычеты могут получать только резиденты РФ, которые платят налог на доходы по ставке 13%. У имущественного вычета есть лимит: НДФЛ можно вернуть только со стоимости, не превышающей 2 000 000 Р.

Чаще всего такой вычет получают при покупке квартир: купили ее за 2 000 000 Р — сразу или постепенно вернули 260 000 Р НДФЛ из бюджета.

Можно ли сделать возврат налога при покупке земельного участка

Еще такой вычет можно получить при покупке дома и земельного участка. Или при строительстве дома на участке. Лимит для этих объектов общий: те же 2 000 000 Р на дом и участок в совокупности. О таком виде вычета и пойдет речь в этом разборе.

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам:

Обстоятельства и сроки получения вычета

Чтобы облегчить налоговое бремя российских граждан, государство осуществляет частичный возврат налоговых отчислений, ушедших в казну, плательщикам, ввиду возникновения в их жизни определенных обстоятельств. Это явление получило название «вычет». Существует множество вариаций:

  • стандартный (деньги на ребенка);
  • социальный (на получение образования, благотворительную деятельность и т.д.);
  • профессиональный (авторам различных произведений)
  • имущественный и так далее.

К последней названной категории относятся средства, полагающиеся к возврату ввиду приобретения плательщиком жилого объекта недвижимости, в котором он планирует вести дальнейшую жизнь.

Как уже упоминалось выше, главным основанием для возврата выплат, отчисленных бюджету государства при приобретении земельной территории, является изначальное наличие на нем жилого дома или его последующее возведение. Как только строение будет закончено и оформится в собственность, можно смело собирать документы и заявлять данное государством право на вычет.

Приобретать можно также недостроенные объекты, стоящие на собственных земельных площадях и доводить их до ума, превращая в пригодное к проживанию и существованию место. Такой вариант развития событий также входит в категорию.

Проще говоря, обстоятельствами, необходимыми для получения вычета, являются:

  • приобретение коттеджа или жилого дома в городе или пригороде, стоящего на отдельном куске земли, предназначенной для жилого строительства;
  • приобретение земельной площади ради дальнейшего возведения на ней жилья и осуществление задуманного проекта в реальности, кроме того, обязательная регистрация собственности в Едином государственном реестре недвижимости.
Чтобы получить вычет, земля должна была приобретаться ради дальнейшего возведения на ней жилья

Чтобы получить вычет, земля должна была приобретаться ради дальнейшего возведения на ней жилья

Получить полагающийся имущественный вычет можно двумя способами.

Таблица 1. Способы получения имущественного вычета

Способы Пояснение
Через налоговую службу В налоговой инспекции, полной суммой. Датой обращения в налоговую инспекцию заявителя, желающего получить вычет, в рассматриваемом случае, может стать любой день последующего за годичным периодом, в который была совершена покупка, двенадцатимесячного срока.
Через работодателя Для тех, кто ждать не может или не хочет, с 2016 года появилась возможность получения вычета частями, через работодателя, который прекратит исчислять с заработной платы сотрудника налог на доходы физического лица, в размере 13% и станет проводить эту процедуру незамедлительно, после того, как получит на руки соответствующее заявление.

Получение денег представленным способом с одной стороны очень выгодно, так как не требует лишнего ожидания и, кроме того, приводит к ощутимому увеличению заработной платы, однако, в сравнении с полной суммой, доступной к получению после совершения имущественного приобретения, не дает возможности совершить крупное приобретение или отложить большую сумму денег.

До конца 2009 года в главном своем, регулирующем налоговые правоотношения страны, не имелось никакой информации касательно увеличения расходов на покупку собственного отдельного жилья в отношении приобретения земельного участка, то есть эта графа как бы не подразумевалась, когда граждане подавали заявление на получение возврата средств. Как следствие, включение расходов на покупке земельной территории доступно лишь налогоплательщикам, которые провели процедуру оформления в собственность нового жилища после окончания 2009 года. Датой, являющейся основанием для рассуждений о наличии или отсутствии оного права является день, указанный как дата проведения регистрационной процедуры недвижимости. Многие граждане находятся в заблуждении, считая, что играет роль также день заключения договора между покупателем и продавцом, однако эта информация неверна.

Приведем пример. В 2016 году Петрова Елизавета Ивановна приобрела кусок земли за городом, в коттеджном поселке. Дом на земле уже имелся. Поскольку имущество стало собственностью Елизаветы Ивановны, она имеет право на получение возврата вычета в размере понесенных в процессе покупки затрат. Поскольку она приняла решение получить всю возможную сумму скопом, обращение в налоговую инспекцию станет возможным для нее лишь в начале 2017 года, то есть по окончанию текущего отчетного периода.

Рассмотрим ситуацию с ранним приобретением участка. Иван Сергеевич Запоздалый совершил покупку участка земли под строительство в пригороде, в начале 2010 года. Пока дом строился, прошло шесть лет, ведь Иван Сергеевич получал зарплату среднюю и вынужден был строительство вести в крайне медленном темпе. Получается, что лишь к концу 2016 года он провел процедуру регистрации выстраданного дома мечты и стал его полноправным собственником. Получается, право на получение вычета ввиду совершенных на строительство и покупку жилого объекта затрат, активируется у Ивана Сергеевича лишь в 2017 году.

В случае, если собственность, пригодная для жилья, не возведена, и не прошла регистрацию государственного характера, получение средств за участок земли не предусматривается.

Рассмотрим пример. Ленивый Василий Петрович купил территорию земельную и хотел возвести на ней дом для проживания с семьей, однако, ввиду личных обстоятельств, строительство откладывал и в итоге так и ничего не построил. Он не имеет право на получение компенсационных средств от государства, ввиду того, что строение отсутствует и, следовательно, не имеет регистрации.

Условия получения налогового вычета

Для того чтобы получить компенсацию подоходного налога от государства, необходимо предоставить свидетельство, подтверждающее право собственности на жилье. Чтобы налоговые органы выплатили имущественный вычет на земельный участок следует подтвердить, что данный земельный участок предназначен для строительства дома, где вы будете проживать.

Из этого следует, что гражданин может воспользоваться налоговым вычетом при покупке земельного участка только в двух случаях:

  1. Когда на земельном участке располагается жилой дом, который был куплен
  2. Когда у приобретаемого земельного участка имеется назначение для индивидуального жилищного строительства (ИЖС)

Если земельный участок имеет другое назначение, то покупатель не вправе претендовать на налоговый вычет.

Как было раньше

Имущественный вычет со стоимости земельного участка можно получить только в том случае, если на нем построили жилой дом. Если есть только участок и за него уплачены деньги, это еще не дает права на вычет.

Дом на участке должен быть именно жилым. Но до 2019 года жилые дома можно было строить только на тех участках, что предназначались под индивидуальное жилищное строительство. Еще были участки с другим назначением: садовые, для садоводства, для ведения садоводства, дачные.

Для вычета они не подходили, потому что формально там нельзя было строить именно жилые дома. А объекты по документам назывались по-разному, например «жилое строение». Даже если фактически это был дом для круглогодичного проживания, налоговая отказывала в вычете.

Получалось, что у людей есть участок, они построили на нем дом и даже живут там весь год, а вычет получить невозможно. Зачастую эти нюансы всплывали, только когда дело доходило до возврата налога.

Можно ли сделать возврат налога при покупке земельного участка

Критерии получателя вычета

Оформить документы и вернуть часть средств могут граждане, доказавшие:

  1. официальное трудоустройство в срок, за который планируется вычет;
  2. проживание на территории РФ более полугода;
  3. ставка подоходного налога за этот период составляла 13%.

Возврат подоходного налога при покупке земельного участка

Статьей 220 НК предусмотрено это право. Обязательное условие (выполняться должно хотя бы одно):

  1. Наличие на земельном участке жилого дома.
  2. Целевое назначение – индивидуальное жилищное строительство, а дом построен позднее и оформлен в собственность.

Поэтому вычет предоставляется не для участка, а для жилого объекта, хотя в сумму возмещаемого налога входят как постройка (покупка), так и покупка земли.

Можно ли вернуть НДФЛ

Приобретение участка под индивидуальное строительство или покупка земли с жильем – основание для возврата части уплаченной суммы.

ВАЖНО: возможность на налоговое послабление появляется сразу после внесения записей в реестр недвижимости о праве собственности на жилой дом. Подать заявление в налоговую можно только через год после покупки (постройки.

Необходимо помнить, что правом на возвращение обладают лица, платящие НДФЛ. Пенсионеры, доход которых составляет выплата от государства, и студенты, получающие стипендию, при строительстве жилого дома не получат возврат налога.

В связи с тем, что сама эта возможность введена в 2010 году, то право на возвращение возникает при покупке участка с домом или строительстве после вступления нормы в силу.

Как вернуть

Существует два порядка возвращения НДФЛ:

  • через федеральную налоговую службу;
  • через работодателя.

Законом предоставляется право на возмещение части расходов на выплату займа по кредитному договору, взятому для покупки земли и приобретения (постройки) дома на ней.

Какова величина налогового вычета

Размер возвращаемой части НДФЛ в соответствии со ст. 220 закона не может превышать 2 миллиона рублей за налоговый период.

ВАЖНО: Необходимо помнить, что возврат осуществляется пропорционально уплаченному налогу в 13 %.

Так, чтобы получать вычет в 2 млн, нужно приобрести один или несколько наделов на сумму, превышающую 15 млн рублей. При возврате суммы, выплаченной по займу, максимальный размер повышается до 3 млн рублей.

В статье также указано, какие расходы могут возмещаться:

  1. Разработка документации (проекты, сметы).
  2. Приобретение материалов (строительных, отделочных).
  3. Суммы на покупку возведенного жилья или его доли.
  4. Плата за оказанные услуги и выполненные работы при строительстве и отделке.
  5. Плата за подключение или создание автономных источников снабжения (газ, вода, электричество, канализация).

Сроки получения вычета

Период зависит от места обращения гражданина.

При подаче заявления в ФНС сроки более длительные:

  • 3 месяца для проверки поданных документов;
  • 1 месяц для начисления суммы.

ВАЖНО: заявление в ФНС возможно подать только в конце налогового периода, т.е. в декабре того года, когда сделана покупка.

Преимущество обращения в инспекцию – перечисление всей суммы сразу на счет налогоплательщика.

При обращении к работодателю сроки иные:

  1. 1 месяц рассматривается заявление в ФНС для выдачи уведомления.
  2. При получении уведомления с пакетом документов наниматель обязан перечислять зарплату без взимания НДФЛ до момента исчерпания вычитаемой суммы.

Существенный недостаток второго способа – большой срок выплаты, т.к. при больших суммах (например, 500 000 рублей) и невысокой зарплате расчет продолжается на протяжении нескольких лет.

Кому будет отказано

  • неработающим;
  • предпринимателям, осуществляющим деятельность на спец условиях;
  • тем, кто приобрёл участок земли у близкого родственника. К этой категории относятся родители, дети и братья, сёстры;
  • кто покупал участок за счёт средств работодателя;
  • кто использовал при покупке мат капитал или заём (не ипотеку).

Вычет возможен без учёта привлечённых средств.

Порядок действий гражданина для получения налогового вычета при покупке земельного участка

  1. Проверить, есть ли у Вас право на налоговый вычет
  2. Если Вы в браке, то необходимо распределить налоговый вычет между супругами
  3. Подготовить необходимые документы для вычета налога
  4. Подсчитать сумму вычета и налога к возврату
  5. Выбрать подходящий вариант для возврата НДФЛ
  6. Подать документы в налоговую инспекцию
  7. Получить вычет и вернуть налог

Отвечает руководитель группы компаний «Центр правового обслуживания» Анна Коняева (Санкт-Петербург):

Примечание: если в вопросе под «налоговыми процентами» Вы имели в виду налоговый вычет, то тогда порядок следующий.

При покупке земельного участка и строительстве дома гражданин может сократить понесенные расходы, оформив имущественный налоговый вычет. Такое право закреплено подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Пункт 3 указанной статьи устанавливает, что максимальный размер налогового вычета равен двум миллионам рублей.

При этом получить вычет можно при условии, что на земельном участке уже возведен дом или планируется его возведение (Письмо МинФина России №03-04-05/46423 от 31 октября 2013 года от 31.10.2013 №03-04-05/46423).

Для оформления вычета необходимо обратиться в отделение ФНС и предоставить документы:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку о начисленных и удержанных налогах по форме 2-НДФЛ;
  • документацию, подтверждающую право на недвижимость;
  • платежные документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости.

В зависимости от ситуации могут потребоваться дополнительные документы. Уточнить полный перечень необходимой документации можно в отделении ФНС.

Если вычет оформляется до возведения на земле дома, налоговому органу необходимо будет предоставить документацию, подтверждающую тот факт, что земля приобреталась для индивидуального жилищного строительства.

Инструкция: как заказать выписку из ЕГРН?

У меня дача – какие налоги я обязан платить?

Лимиты на возмещение: на какую сумму рассчитывать налогоплательщику

13% — стандартная ставка по размеру возврата. У суммы есть верхняя граница для тех объектов, которые были куплены до декабря 2013 года. Получить средства можно с объёма:

  • не более 2 млн за покупку и подготовку к жизни земельного надела;
  • не более 3 миллионов по ипотечным процентам.

Если общие затраты при покупке составили меньше 2 миллионов, возвращаться будет 13% от значения затрат. Если участок с домом обошлись дороже, к учёту ИФНС примет верхнюю допустимую границу. Таким образом, предел возврата составит 260 тысяч рублей с покупки и 390 тысяч с процентов.

Новая система начислений

С 2014 действует несколько иная система возврата подоходного налога, чем было раньше. До конца 2013 право на вычет было один раз в жизни, сумма не лимитировалась, от стоимости приобретённого участка ИЖС просто возвращалось 13%. Сегодня размер и порядок выплат зависит от размера заработной платы и отчислений работодателя.

Учитывается:

  1. официальная заработная плата за отчётный период: сколько денег работодатель перечислил в казну;
  2. если эта сумма покрывает размер вычета за покупку земли, она возвращается в полном объёме;
  3. если годовые отчисления оказались меньше размера вычета, вернуть удастся только сумму, равную размеру этих годовых отчислений. Например, за 2018 год работодатель выплатил за вас 95 000, а размер возврата должен быть 150 000, на личный счёт будет возвращена сумма 95 000. Оставшиеся 55 000 можно вернуть в последующие годы, если собственник продолжит трудовую деятельность;
  4. годовые отчисления могут покрыть покупку нескольких объектов, общей суммой не более 2 миллионов. Например, размер отчислений за год составил 100 000. Было куплено два участка: один за 600 000, за него собственник получил вычет 78 000. В этом же году он купил второй надел за 700 000. Размер вычета при покупке второго участка составит 91 000. За этот год владелец может получить 13 000, а за следующий — оставшиеся деньги, при условии, что он продолжит официально работать.

Особенности заполнения заявления

Необходимо внимательно заполнять обращение, представить надлежащие документы о расходах (чеки, квитанции, договоры), иначе возможно уменьшение или отказ в возмещении НДФЛ.

Заявление составляется как письменно, так и в электронном виде. При его оформлении соблюдаются общие правила:

  1. Наименование организации (ФНС, ее адрес).
  2. Ф. И. О., адрес заявителя.
  3. Просьба о вычете с указанием потраченных средств, реквизиты счета для зачисления денег.
  4. Список приложений.
  5. Дата и подпись заявителя.

При приобретении земли под ИЖС без дома

Налоговым кодексом не предусмотрены отдельные послабления для земельных участков. В соответствии с письмом ФНС от 10 декабря 2012, частичное возвращение НДФЛ связано не с покупкой земли, а с приобретением или постройкой жилья на нем.

Поэтому право на возвращение при приобретении земли под ИЖС возникнет с момента регистрации возведенного жилого строения.

Документы для имущественного вычета

Документы на вычет

  • Выписка из ЕГРН на дом. В налоговую инспекцию подаетсякопия.
  • Выписка из ЕГРН на землю. Копия.
  • Договор и платежные документы на покупку  земельногоучастка. Заверенная копия.
  • Документы на оплату строительства дома. Копии.
  • Реестр расходов при строительстве дома. Копия.
  • Сметы на строительные работы, проектная документация, договорына подряд, акты выполненных работ.
  • Декларация 3-НДФЛ. ИФНС принимает оригинал.
  • Справка 2-НДФЛ. Выдается в бухгалтерии вашего предприятия.Обратите внимание – справка должна быть за тот год, за который вынамерены получить вычет. Если в 2020 году вы готовите тридекларации – за 2019, 2018 и 2017 годы, –  справки 2-НДФЛдолжны быть именно за эти годы.
  • Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность. В ИФНСпредоставляется копия, но будьте готовы показать оригинал.
  • ИНН. Копия.
  • Заявление на возврат НДФЛ. В нем указываете счет, на которыйбудут перечислены деньги.

Образец заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов у налогового агента

^К началу страницы

Порядок выплаты компенсации

Если вы планируете получить возврат средств по месту работы, можно подать документы и на протяжении определенного периода не платить налоги в сумме вычета в размере 13% с заработной платы.

Однако нужно понимать, что налоговый вычет – это сумма возврата со стороны государства. Это значит, что государственный орган не может компенсировать вам деньги, которые превышают сумму уплаченных вами ранее подоходных налогов. Подавать документы на компенсацию через работодателя можно в любой момент, не привязываясь к отчетному периоду.

Еще один вариант – возврат средств на банковский счет или платежную карту в полном размере. Для реализации этого варианта выплаты нужно подавать документы перед окончанием текущего налогового периода или налогового года (с 1 января следующего года). К примеру, если вы приобрели участок с домом в 2017 году, то получить выплату сможете начиная с 1 января 2018 года.

Налоговый вычет при покупке земельного участка. Как получить?

Предельная сумма вычета имущественного налога

Максимальная сумма, с которой можно вернуть подоходный налог на покупку земельных участков, совершенную до 1 января 2014 года, составляет 6 миллионов рублей. На все сделки, совершенные после этой даты предельная сумма составляет 2 миллиона рублей.

Существуют также особые случаи, при которых покупка земельного участка совершалась за счет кредитных средств, выданных банком. В этом случае налогоплательщик обязан выплачивать банку проценты за использование кредита. Эта ситуация подразумевает, что предельная сумма компенсации подоходного налога составит 4 миллиона рублей. В случае, если налогоплательщик пытается получить налоговый вычет с кредитного процента, платежи будут совершаться соответствие с оплатой кредита в том банке, где были взяты денежные средства.

Что такое налоговый вычет на земельный налог в 6 соток

Расчет земельного налога осуществляется налоговыми органами. Физлицо может лишь проверить его правильность и в случае несогласия обратиться к налоговикам с заявлением и соответствующими документами для перерасчета.

Начиная с 2017 года при расчете земельного налога установлен налоговый вычет, уменьшающий его на величину кадастровой стоимости 600 кв. м по одному земельному участку. Это означает, что если площадь участка не превышает 600 кв. м (6 соток), то налог не взымается, если же превышает, то обязательство будет рассчитано за оставшуюся площадь.

Вычет применим к лицам, перечисленным в п. 5 ст. 391 НК РФ: пенсионерам, ветеранам, инвалидам и пр.

Полезное видео

Консультация юриста:

Дорогие читатели! Для решения вашей проблемы прямо сейчас,

получите бесплатную консультацию

— обратитесь к дежурному юристу в онлайн-чат справа или звоните по телефонам:

Вам не нужно будет тратить свое

время и нервы

— опытный юрист возьмет решение всех ваших проблем на себя!

Или опишите ситуацию в форме, ниже:

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...