КБК для уплаты земельного налога

Как изменились КБК в 2020-2021 годах и были ли изменения в КБК по налогам

Если вы хотите отправить кому-то письмо «Почтой России», то должны указать адрес места назначения и получателя. Код бюджетной классификации играет роль адреса для платежа в бюджет или декларации. Плательщик указывает КБК в 2020-2021 году в платежном поручении, а казначейство направляет деньги в бюджет соответствующего уровня на определенную статью и подстатью дохода. То же и с отчетностью: КБК 2020-2021 содержит информацию как о самом налоге, так и о налогоплательщике.

ВАЖНО! КБК в 2020-2021 годах пользуются не только юрлица и бизнесмены. Обычные граждане тоже их используют, оплачивая, например, имущественные налоги по уведомлениям, полученным из налоговой инспекции.

Перечень КБК регулярно меняется. Утверждает его Минфин России. Так, в 2021 году применяется порядок формирования кодов, их структура и принципы назначения, утвержденные приказом ведомства от 08.06.2020 № 99н. Перечень КБК на 2020 год определяется приказом Минфина от 29.11.2019 № 207н (изначально для этого принимался приказ от 06.06.2019 № 86н, но приказ 207н его заменил). В 2019 году действовали порядок и перечень из приказа Минфина от 08.06.2018 № 132н.

Несмотря на замену регулирующих НПА, КБК на 2021 год по налогам и взносам по сравнению с 2020 годом не изменились. Но их перечень был расширен — введены новые КБК для штрафов по первой части Налогового кодекса. Кроме этого, обновлены КБК для административных штрафов, налагаемых в соответствии с главой 15 КоАП РФ.

Предыдущее (существенное) изменение КБК произошло в 2017 году и было связано с передачей страховых взносов (кроме взносов на травматизм) под контроль налоговой службы. То есть получателем этих средств стал бюджет, а не внебюджетный фонд. Соответственно, потребовались изменения в основных КБК по таким платежам. Впоследствии Минфин несколько раз корректировал КБК по взносам на ОПС, начисляемым по дополнительным тарифам.

С 2019 года был введен КБК для НПД самозанятых граждан — 182 1 05 06000 01 0000 110.

Других значимых изменений, которые имели бы значение в 2020-2021 годах, в перечне КБК не было.

Подробнее о расшифровке КБК вы можете узнать в материале «Расшифровка КБК в 2020 -2021 годах —  18210102010011000110 и др.».

Что такое КБК и какую роль он играет?

КБК расшифровывается как «Код бюджетной классификации». Как уже упоминалось ранее, он представляет собой комбинацию цифр, с помощью которых осуществляется анализ перечисленных налогов и пошлин в казну государства.

КБК для уплаты земельного налога

О КБК говорится в Бюджетном кодексе РФ, так как именно этот закон призван регулировать бюджетные правоотношения в стране.

Применительно к вопросу об уплате земельного налога, этот код служит определителем ведомства, куда в итоге должна быть зачислена сумма этого налога. Как известно, земельный налог является одним из местных, поэтому КБК поможет банку, который распределяет поступившие денежные средства, идентифицировать налоговый платеж с соответствующим его назначением.

КБК состоит из двадцати цифр, образующих несколько блоков:частный дом и участок

  • административный (первые 3 цифры – это адресат платежа);
  • доходный (с 4 по 13 цифру, где конкретизируется, в какой бюджет и какой платеж совершен);
  • программный (4 знака, относительно налогов это «1000»);
  • классифицирующий (3 знака, которые отражают конкретный вид экономической деятельности).

С помощью него можно определить:

  • откуда поступили деньги;
  • кто отправитель;
  • на какие цели нужно перенаправить платеж.

Страховые взносы на обяза­тель­ное социальное страхо­вание

Взносы на обяза­тель­ное социальное страхо­вание от несчастных случаев на производстве и профес­сиональных заболеваний393 10202 05 007 1000 160393 10202 05 007 2100 160393 10202 05 007 3000 160Взносы на обяза­тель­ное социальное страхо­вание на случай временной нетрудо­способности и в связи с материнством в 2020 году182 10202 09 007 1010 160182 10202 09 007 2110 160182 10202 09 007 3010 160Взносы на обяза­тель­ное социальное страхо­вание на случай временной нетрудо­способности и в связи с материнством за 2016 год и раньше182 1020 20 9007 1000 160182 10202 09 007 2100 160182 10202 09 007 3000 160

КБК в 2020-2021 годах: таблица по страховым взносам

Наша таблица КБК в 2020-2021  отражает  сведения в отношении кодов по страховым взносам, которые наиболее востребованы у плательщиков.

КБК по страховым взносам за работников

Вид платежа

КБК

Взносы, начисленные за периоды до 2017 года, уплаченные после 01.01.2017

Взносы за 2017-2021 годы

Взносы на обязательное пенсионное страхование

взносы

182 1 02 02010 06 1000 160

182 1 02 02010 06 1010 160

пени

182 1 02 02010 06 2100 160

182 1 02 02010 06 2110 160

штраф

182 1 02 02010 06 3000 160

182 1 02 02010 06 3010 160

Взносы на обязательное социальное страхование

взносы

182 1 02 02090 07 1000 160

182 1 02 02090 07 1010 160

пени

182 1 02 02090 07 2100 160

182 1 02 02090 07 2110 160

штраф

182 1 02 02090 07 3000 160

182 1 02 02090 07 3010 160

Взносы на обязательное медицинское страхование

взносы

182 1 02 02101 08 1011 160

182 1 02 02101 08 1013 160

пени

182 1 02 02101 08 2011 160

182 1 02 02101 08 2013 160

штраф

182 1 02 02101 08 3011 160

182 1 02 02101 08 3013 160

Взносы «на травматизм»

взносы

393 1 02 02050 07 1000 160

пени

393 1 02 02050 07 2100 160

штраф

393 1 02 02050 07 3000 160

КБК по страховым взносам ИП

Вид платежа

КБК

Взносы, начисленные за периоды до 2017 года, уплаченные после 01.01.2017

Взносы за 2017-2021 годы

Фиксированные взносы в ПФР, включая взносы 

взносы

182 1 02 02140 06 1100 160

182 1 02 02140 06 1110 160*

*Единый КБК для фиксированной части и взносов с доходов свыше 300 000 руб. действует с 23.04.2018

Взносы в ПФР 1% с доходов свыше 300 000 руб.

взносы

182 1 02 02140 06 1200 160

пени

182 1 02 02140 06 2100 160

182 1 02 02140 06 2110 160

штраф

182 1 02 02140 06 3000 160

182 1 02 02140 06 3010 160

Взносы на обязательное медицинское страхование

взносы

182 1 02 02103 08 1011 160

182 1 02 02103 08 1013 160

пени

182 1 02 02103 08 2011 160

182 1 02 02103 08 2013 160

штраф

182 1 02 02103 08 3011 160

182 1 02 02103 08 3013 160

Скачать таблицу КБК для пеней и штрафов по взносам на ОПС по дополнительным тарифам можно здесь.

КБК на уплату госпошлины в 2018 году

Назначение платежа КБК
по разбирательствам в арбитражных судах 182 1 08 01000 01 1000 110
по разбирательствам в Конституционном суде РФ 182 1 08 02010 01 1000 110
по разбирательствам в конституционных (уставных) судах субъектов РФ 182 1 08 02020 01 1000 110
по разбирательствам в судах общей юрисдикции, мировыми судьями. Кроме Верховного суда РФ 182 1 08 03010 01 1000 110
по разбирательствам в Верховном суде РФ 182 1 08 03020 01 1000 110
за госрегистрацию:
– организаций;
– предпринимателей;
– изменений, вносимых в учредительные документы;
– ликвидации организации и другие юридически значимые действия
182 1 08 07010 01 1000 110(если документы на госрегистрацию организации или предпринимателя подаются не в налоговую инспекцию, а в многофункциональный центр, то КБК нужно указать с кодом подвида доходов «8000», то есть 182 1 08 07010 01 8000 110 (письмо ФНС России от 15.01.2015 № ЗН-4-1/193))
за госрегистрацию прав, ограничений прав на недвижимость и сделок с ней – продажу, аренду и другие 321 1 08 07020 01 1000 110
за право использовать наименования «Россия», «Российская Федерация» и образованные на их основе слова и словосочетания в наименованиях организаций 182 1 08 07030 01 1000 110
за совершение действий, связанных с лицензированием, с проведением аттестации, предусмотренной законодательством РФ, зачисляемая в федеральный бюджет 000 1 08 07081 01 1000 110
за регистрацию транспортных средств и иные юридически значимые действия, связанные с изменениями и выдачей документов на транспортные средства, регистрационных знаков, водительских удостоверений 188 1 08 07141 01 1000 110
за проведение государственного технического осмотра, регистрации тракторов, самоходных и других машин и за выдачу удостоверений тракториста 000 1 08 07142 01 1000 110(в разрядах 1–3 код указывается в зависимости от того, в компетенции какого главного администратора находится администрирование конкретного дохода бюджета (приложение 7 к указаниям, утвержденным приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н). Указывать в разрядах 1–3 КБК код администратора «000» нельзя.)
за рассмотрение заявлений о заключении или о внесении изменений в соглашение о ценообразовании 182 1 08 07320 01 1000 110

Акцизы

Акцизы на этиловый спирт из пищевого сырья (за искл. дистиллятов винного, виноградного, плодового, коньячного, кальвадосного, вискового), производимый на территории России182 10302 0 11011 000 110182 10302 0 11012 100 110182 10302 0 11013 000 110Акцизы на этиловый спирт из непищевого сырья, производимый на территории России182 10302 0 120 11000 110182 10302 0 120 12100 110182 10302 0 120 13000 110Акцизы на этиловый спирт из пищевого сырья (дистилляты винный, виноградный, плодовый, коньячный, кальвадосный, висковый), производимый на территории России182 10302 0130 11000 110182 10302 0130 12100 110182 10302 0130 13000 110Акцизы на спирто­содержащую продукцию, производимую на территории России182 10302 0200 11000 110182 10302 0200 12100 110182 10302 0200 13000 110Акцизы на табачную продукцию, производимую на территории России182 10302 0300 11000 110182 10302 0300 12100 110182 10302 0300 13000 110Акцизы на автомобильный бензин, производимый на территории России182 10302 0410 11000 110182 10302 0410 12100 110182 10302 0410 13000 110Акцизы на прямогонный бензин, производимый на территории России182 10302 0420 11000 110182 10302 0420 12100 110182 10302 0420 13000 110Акцизы на автомобили легковые и мотоциклы, производимые на территории России182 10302 0600 11000 110182 10302 0600 12100 110182 10302 0600 13000 110Акцизы на дизельное топливо, производимое на территории России182 10302 0700 11000 110182 10302 0700 12100 110182 10302 0700 13000 110Акцизы на моторные масла для дизельных и (или) карбюра­торных (инжекторных) двигателей, производимые на территории России182 10302 0800 11000 110182 10302 0800 12100 110182 10302 0800 13000 110Акцизы на вина, фруктовые вина, игристые вина (шампанские), винные напитки, изготав­ливаемые без добавления ректифи­кованного этилового спирта, произведен­ного из пищевого сырья, и (или) спирто­ванных виноградного или иного фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, и (или) фруктового дистиллята, производимые на территории России182 10302 0900 11000 110182 10302 0900 12100 110182 10302 0900 13000 110Акцизы на пиво, производимое на территории России182 10302 1000 11000 110182 10302 1000 12100 110182 10302 1000 13000 110Акцизы на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 9 процентов (за исключением пива, вин, фруктовых вин, игристых вин (шампанских), винных напитков, изготав­ливаемых без добавления ректифи­кованного этилового спирта, произведен­ного из пищевого сырья, и (или) спирто­ванных виноградного или иного фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, и (или) фруктового дистиллята), производимую на территории России182 10302 1100 11000 110182 10302 1100 12100 110182 10302 1100 13000 110Акцизы на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта до 9 процентов включительно (за исключением пива, вин, фруктовых вин, игристых вин (шампанских), винных напитков, изготав­ливаемых без добавления ректифи­кованного этилового спирта, произведен­ного из пищевого сырья, и (или) спирто­ванных виноградного или иного фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, и (или) фруктового дистиллята), производимую на территории России182 10302 1300 11000 110182 10302 1300 12100 110182 10302 1300 13000 110Акцизы на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 9 процентов (за исключением пива, вин, фруктовых вин, игристых вин (шампанских), винных напитков, изготав­ливаемых без добавления ректифи­кованного этилового спирта, произведен­ного из пищевого сырья, и (или) спирто­ванных виноградного или иного фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, и (или) фруктового дистиллята), ввозимую на территорию России182 10402 1100 11000 110182 10402 1100 12100 110182 10402 1100 13000 110Акцизы на топливо печное бытовое, выраба­тываемое из дизельных фракций прямой перегонки и (или) вторичного происхождения, кипящих в интервале температур от 280 до 360 градусов Цельсия, производимое на территории России182 10302 2100 11000 110182 10302 2100 12100 110182 10302 2100 13000 110

КБК в 2017 году

Еще одной особенностью КБК является то, что их значения различаются для организаций и граждан, так и способы уплаты налога тоже отличаются друг от друга.

КБК для юридических лиц

Что касается организаций, то они должны заполнить платежные поручения на уплатудокументы для получения кадастрового плана авансовых платежей, в которых и требуется указание верного КБК. С 2016 года коды не изменились.

Однако стоит отметить, что в сравнении с 2014 годом, КБК на 2017 год существенно
поменялись, поэтому необходимо пользоваться актуальными кодами во избежание ошибки при зачислении налога.

И даже в том случае, если необходимо уплатить земельный налог за прошлые периоды (когда еще действовали старые КБК), при перечислении денежных средств нужно будет все равно руководствоваться ныне действующими кодами.

Кроме того, для пеней и штрафов, назначаемых к уплате в рамках рассматриваемого платежа, предусмотренные отдельные коды, также подразделяющиеся в зависимости от территории нахождения участка земли.

В отношении юрлиц коды классификации бюджета для погашения пени по земельному налогу таковы:право пользования землей

  • Для собственников участков земли, которые расположены в границах МО внутри городов Москва, Санкт-Петербург и Севастополь – 18210606031032100110.
  • Для собственников участков в пределах городских округов – 18210606032042100110.
  • Аналогично приведенному выше принципу, коды различаются в городских округах с делением внутри города (18210606032112100110), во внутригородских районах (18210606032122100110), в границах межселенных территорий (1821060633052100110) и сельских поселений (182106 06033102100110), а также городских поселений (18210606033132100110).

КБК для физических лиц

КБК для уплаты земельного налога

Граждане обязаны уплачивать земельный налог по реквизитам, направляемым налоговой инспекцией в

уведомлении

об оплате.

Однако если возникает просрочка уплаты налога, на него начисляются пени. И чтобы их погасить, деньги нужно перечислить по реквизитам со специальными для физлиц КБК, в зависимости от вида административной единицы, где территориально находится участок земли:технический план объекта

  • для городских округов – 182106 06042042100110;
  • для внутригородских районов – 18210606042122100110;
  • для межселенных территорий – 18210606043052100110;
  • для сельских поселений – 18210606043102100110;
  • для городских поселений – 18210606043132100110.

Если же все-таки случилось так, что при уплате земельного налога, либо пеней, была допущена ошибка в КБК, то рекомендуется пойти в соответствующую ИФНС с заявлением об уточнении назначения платежа.

Данная ошибка не является критической, так как обязанность по уплате налога не будет считаться исполненной в том случае, если указан то тот счет казначейства, либо банковские реквизиты.

А при ошибке в КБК оплата налога или погашение задолженности по нему будут считаться совершенными, однако следует незамедлительно уточнить и исправить код.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Юрист. Практика в сфере недвижимости, тудового права, семейного права, защите прав потребителей

Транспортный налог для юриди­ческих лиц

Обратите внимание — коды по транспортному налогу в 2020 году для юриди­ческих лиц и граждан отличаются

Транспортный налог с организаций182 10604 0 11021 000 110182 10604 0 1102 2100 110182 10604 0 11023 000 110

Транспортный налог для физических лиц

КБК по транспортному налогу  для физических лиц указаны ниже

Транспортный налог с физических лиц182 10604 012 02 1000 110182 10604 012 02 2100 110182 10604 012 02 300 0 110

Платежи за пользование недрами

Регулярные платежи за пользование недрами при пользовании недрами (ренталс) на территории Российской Федерации182 11202 0300 11000 120182 11202 0300 12100 120182 11202 0300 13000 120Регулярные платежи за пользование недрами (ренталс) при пользовании недрами на континен­тальном шельфе Российской Федерации, в исключитель­ной экономической зоне Российской Федерации и за пределами Российской Федерации на территориях, находящихся под юрисдикцией Российской Федерации182 11202 0800 11000 120182 11202 0800 12100 120182 11202 0800 13000 120

Платежи за пользование природными ресурсами

Плата за негативное воздействие на окружающую среду. Плата за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух стационарными объектами048 11201 01 00100 00 120——Плата за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух передвижными объектами048 11201 02 00100 00 120——Плата за сбросы загрязняющих веществ в водные объекты048 11201 03 00100 00 120——Плата за размещение отходов производства и потребления048 11201 04 00100 00 120——Плата за иные виды негативного воздействия на окружающую среду048 11201 05001 0000 120——Плата за пользование водными био­логичес­кими ресурсами по меж­правительст­вен­ным соглашениям076 1120 30 0001 0000 120——Плата за пользование водными объектами, находящимися в федеральной собственности052 11205 01 0010 000 120——Доходы в виде платы за предоставление рыбопро­мыслового участка, полученной от победителя конкурса на право заключения договора о предоставлении рыбопро­мыслового участка076 1120 60000 10000 120——

Налог на игорный бизнес

Налог на игорный бизнес182 10605 00 002 1000 110182 10605 00 002 2100 110182 10605 00 002 3000 110

Торговый сбор

Торговый сбор применяется с 1 июля 2015 года. В соответствии со ст.15 НК РФ этот вид сбора относится к местным налогам и может быть установлен в любом населенном пункте по решению местных муници­пальных властей (ст. 410 НК РФ). Однако в 2018 году торговый сбор установлен только на территории Москвы (Закон г. Москвы от 17.12.2014 № 62).

Торговый сбор в городе Москва182 10505 0100 21000 110182 10505 0100 22100 110182 10505 0100 23000 110

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государст­ва

Плата за предоставление информации, содержащейся в Едином государст­венном реестре налого­платель­щиков182 11301 0100 16000 130——Плата за предоставле­ние сведений и документов, содержащихся в ЕГРЮЛ и ЕГРИП182 11301 0200 16000 130——Плата за предоставле­ние информации из реестра дисква­лифици­рованных лиц182 11301 1900 16000 130——

Штрафы, санкции, платежи за возмещение ущерба

Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законода­тельства о налогах и сборах, предусмотрен­ные ст.116,118, п. 2 ст.119, ст.119.1, п.1 и 2 ст.120, ст.125, 126, 128, 129, 129.1, ст.129.4, 132, 133, 134, 135, 135.1182 11603 0100 16000 140——Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законода­тельства о налогах и сборах, предусмотрен­ные статьей129.2 НК РФ182 11603 02002 6000 140——Денежные взыскания (штрафы) за административ­ные правонаруше­ния в области налогов и сборов, предусмотрен­ные Кодексом Российской Федерации об административ­ных правонаруше­ниях182 11603 0300 16000 140——Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законо­дательства о применении контрольно -кассовой техники при осуществ­лении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использова­нием платежных карт182 11606 0000 16000 140——Денежные взыскания (штрафы) за нарушение порядка работы с денежной наличностью, ведения кассовых операций и невыполнение обяза­нностей по контро­лю за соблюдением правил ведения кассовых операций182 11631 0000 16000 140——

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...