Как заплатить налог с продажи квартиры в 2020 и 2021 году

Если продали единственное жилье

Вы точно ничего не должны за продажу квартиру в случае, если это ваше единственное жилье, и вы стали ее владельцем больше трёх лет назад. Причем неважно, как именно стали — купили, получили в подарок или в наследство.

Пример

Вы купили квартиру в 2014 году, а в 2020 году решили ее продать. Больше жилья у вас в собственности нет. Налог платить не нужно.

Если вы купили единственное жилье, а затем продали его раньше, чем прошло три года — нужно заплатить налог.

Какие законы регулируют выплату налоговых вычетов при продаже квартиры

Вопросы, касающиеся имущественного вычета при продаже квартир, домов урегулированы положениями НК РФ.

Поскольку этот аспект относится к компетенции местный властей, они также могут принимать локальные нормативы, регламентирующие предоставление жителям дополнительных налоговых льгот. Однако они не могут ущемлять либо ухудшать те права, что предоставлены им федеральным законодательством.

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Как заплатить налог с продажи квартиры в 2020 и 2021 году

Кого это касается?

Поправки в налоговом кодексе касаются собственников жилья — квартир, домов и комнат. А также тех, кто планирует покупать квартиру и думает, как ее оформить. И тех, кто хочет переоформить жилье на новых собственников, например на детей или внуков. Задним числом исправить документы уже не получится, а название, сумма и дата договора влияет на то, сколько денег придется отдать государству.

Самые продвинутые покупатели и собственники жилья разбираются в особенностях НДФЛ еще до того, как получают ключи от квартиры. Потому что если этого не сделать заранее, то потом получается как в истории с дядей и племянницей: получила квартиру в подарок от родственника — и задолжала государству сотни тысяч рублей.

Как заплатить налог с продажи квартиры в 2020 и 2021 году

Сроки владения

В некоторых случаях вместо вычета налогоплательщик может быть полностью освобождён от уплаты налога.

Пункт 17.1 статьи 217 Налогового кодекса (в дальнейшем все отсылки будут к этому документу) предусматривает полное освобождение от выплаты налога с продажи квартиры в случае, если она находилась во владении гражданина как минимум 3 года.

Правда, часть 4 статьи 217.1 предусматривает случаи, когда продавец должен будет сделать отчисление в бюджет, если жильё находилось менее 5 лет в собственности.

К ним относятся любые эпизоды купли-продажи, не перечисленные в части 3 той же статьи.

Обязанность платить налог и возможность воспользоваться вычетом в условиях 5-летнего владения появляются, если проданная квартира не соответствует хотя бы одному критерию:

  • речь идёт о собственности, полученной по наследству или подаренной одним из близких родственников (отцом, матерью, супругом, братом, сестрой, дедушкой или бабушкой с любой стороны) или лицом, в соответствии с Семейным кодексом признанным членом семьи;
  • жильё было приватизировано текущим продавцом, вне зависимости от того, когда это случилось
  • квартира перешла во владение гражданина по условиям договора пожизненной ренты;
  • после продажи в собственности налогоплательщика не остаётся никакого иного зарегистрированного на него недвижимого имущества, с учётом долевого владения.

Последний пункт, как поясняется в статье 217.1, не касается квартир, перешедших во владение продавца за 90 суток до заключения основной сделки.

Кроме того, часть 6 рассматриваемой статьи позволяет региональным властям снижать минимальный срок обладания квартирой с необходимых трёх лет до нуля — как для льготников, так и для всех граждан.

В этом случае потребности в налоговом вычете, разумеется, не возникает.

Важнейший вопрос — начало отсчёта срока владения квартирой. Как разъясняет статья 219 Гражданского кодекса, время нахождения жилья в собственности начинает течь с даты регистрации соответствующего права. В случае недвижимого имущества речь идёт о внесении записи в Росреестре.

Пример 1. Гражданин Д. получил квартиру в наследство 29 мая 2017 года. При продаже квартиры до 29 мая 2020 года гражданин Д. вынужден будет отчислить в казну НДФЛ по действующей ставке; после указанной даты, с учётом обстоятельств получения жилья, от отчислений в бюджет продавец освобождается.

Статьи по теме:

  • Можно ли не платить налог с продажи квартиры официально?
  • Ответственность за неуплату налогов физическим лицом

Условия реализации привилегии

Чтобы реализовать право на оформление имущественного налогового вычета при продаже квартиры, следует быть резидентом РФ. Такой статус может получить исключительно человек, проживающий на территории страны не менее 183-х дней. Подобной возможностью вправе пользоваться и индивидуальные предприниматели, которые не содержат квадратные метры для получения прибыли.

Помимо этого, чтобы взять вычет с продаваемого имущества, нужно соблюдать такие условия:

  • не использовать помещение в коммерческих целях;
  • владеть квадратными метрами на протяжении определённого временного периода;
  • прибыль от реализации помещения составляет не менее 1000000 руб.

Понятие налогового вычета

В нашей стране действуют следующие виды налоговых вычетов:

  • Стандартные.
  • Социальные.
  • Инвестиционные.
  • Профессиональные.
  • Связанные с определенными случаями действий с ценными бумагами и финансовыми инструментами.

При продаже квартиры действует третий вид льготы. Об имущественных вычетах говорится в статье 220 Налогового кодекса нашего государства. Он представляет собой возможность уменьшения налогооблагаемой базы. В некоторых других случаях вычет представляет собой возврат ранее выплаченного налога на доход физического лица (например, на лечение).

Онлайн-калькулятор для вычисления размера привилегии

Рассчитать размер имущественного вычета при продаже имущества вы можете с помощью онлайн-калькулятора.

Как заплатить налог с продажи квартиры в 2020 и 2021 году

Кому положен вычет

Вычет имущественного вида предоставляется в отношении объектов, находящихся в пределах нашей страны. Получить его может гражданин, который является резидентом Российской Федерации. Это означает, что как минимум сто восемьдесят три дня в году он находится на ее территории.

По общему правилу на налоговый вычет могут претендовать лица, имеющие официальный доход, который облагается налогом. Индивидуальный предприниматель тоже может воспользоваться льготой, но в том случае, когда квартира не была использована в коммерческих целях.

Если жилье было продано до начала использования имущественного вычета

Бывает так, что налогоплательщики продают недвижимость до того, как заявят вычет за ее покупку.

Но и в этом случае позиция контролирующих органов неизменна: налогоплательщик вправе получить налоговый вычет за покупку жилья в полном объеме.

Право на вычет возникает сразу после фактического осуществления расходов на его приобретение и никак не связано с тем, будет ли находится жилье в собственности налогоплательщика в дальнейшем.

Основание: Письма Минфина России от 08.06.2012 N 03-04-05/5-704, от 18.02.2009 N 03-04-05-01/65, письмо ФНС России от 08.10.2012 N ЕД-4-3/16925@, письмо УФНС России по г. Москве от 10.03.2011 N 20-14/4/21882@.

При этом налогоплательщик имеет право на вычет за покупку недвижимости даже тогда, когда покупка и продажа были осуществлены в одном налоговом периоде. Основание: Письмо Минфина России от 29.04.2010 N 03-04-05/9-239.

Пример: Афанасьев О.Р. купил квартиру в августе 2020 года. В октябре 2020 года он эту квартиру продал. В 2021 году Афанасьев О.Р. имеет право:
– воспользоваться налоговыми вычетами в связи с продажей квартиры (в соответствии с пп. 1 п.1 ст. 220 НК РФ);
– получить вычет по расходам на покупку квартиры (пп. 2 п.1 ст. 220 НК РФ).

Сумма вычета

Делать отчисления в бюджет за продажу квартиры, которая находилась менее 3 лет в собственности, неизбежно придётся; к счастью, вместе с этой обязанностью у продавца возникает и право на вычет.

Как становится ясно из пункта 1 части 2 статьи 220, на 2020 год размер льготы не может превышать 1 миллиона рублей.

Следует помнить, что эта сумма может быть вычтена:

  • для каждого реализуемого объекта — только один раз;
  • из суммарного полученного на протяжении года дохода, а не с каждой сделки.

Пример 2. Гражданин Б. реализовал в 2019 году две квартиры, собственником которых являлся в течение 1,5 и 2 лет соответственно. В декларации о доходах, подаваемой в 2020 году, налогоплательщик обязан указать оба реализованных объекта. При этом, поскольку сделки были совершены в течение одного года, получаемый гражданином Б. вычет не может превышать 1 миллиона рублей на обе квартиры.

Какая ставка налога за продажу квартиры в 2020 и 2021 году

Продажа квартиры считается доходом, а в России есть три вида ставки по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ):

  • 30% — это ставка для нерезидентов. Так называют тех, кто платит налоги в другой стране или тех, кто бывает в России меньше 183 дней за год.
  • 13% — обычная ставка НДФЛ, которую платят те, кто не попадает под исключения.

Обратите внимание:

с 2021 года в России вводится прогрессивная шкала НДФЛ, те, кто зарабатывает минимум 5 млн руб. будут платить 15% с доходов сверх этой суммы. Но

в законе

есть оговорка — деньги от продажи имущества не учитываются.Поэтому налог с суммы от продажи квартиры считается по старым правилам — 30% для нерезидентов и 13% для резидентов страны.

Примеры

В 2020 году вы продали квартиру за 3 млн руб. и еще на работе получили зарплаты на 1,5 млн руб. Ваш совокупный доход — 4,5 млн руб., будет применяться обычная ставка 13% НДФЛ.

Квартиру продали за 5 млн, зарплата вышла на 4 млн руб. Общий доход будет 9 млн руб. Доход до 5 млн будет считаться по ставке 13%, после — 15% с 4 млн — суммы превышения.

Прожили за границей 7 месяцев, вернулись в Россию и продали квартиру. Налоговая ставка — 30%.

Многократность льготы

Льготу при продаже квартиры можно заявлять хоть каждый год. Этим он кардинально отличается от налогового вычета при приобретении недвижимости, который можно заявить лишь один раз в жизни.

Однако, тут есть небольшое ограничение. При продаже нескольких объектов недвижимости в одном году, налоговый вычет в 1 млн. руб. может быть представлен лишь по одному объекту.

Заполняем налоговую декларацию

Требования к документам

При посещении уполномоченного органа с собой необходимо иметь оригиналы документов для сверки сотрудником копий. Есть возможность заполнения декларации и подачи заявки на вычет в электронном виде через  портал Госуслуги, а также в личном кабинете налоговой службы.

В отношении заполнения декларации ФНС утвердила некоторые новшества, которые начнут действовать в 2019 году: изменения коснулись ее формы.  Она стала короче и проще – теперь  в ней два раздела и приложение, в котором отображаются расчеты.

Сколько раз можно вернуть

Говоря о том, как часто можно использовать возврат НДФЛ, здесь есть заметные отличия от покупки недвижимости. Если при приобретении воспользоваться льготой можно только раз в жизни, то при реализации квадратных метров подобных ограничений нормативами не установлено. Использовать привилегию можно хоть каждый год.

Однако важно учесть, что если в течение года продаётся несколько объектов недвижимости, то вычет можно применить лишь к одному из них.

Как заплатить налог с продажи квартиры в 2020 и 2021 году

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...