Должны ли пенсионеры платить налог на землю и какие для них есть льготы

Содержание
  1. Владение земельным участком
  2. От чего зависит размер налога на землю
  3. Что такое земельный налог и как он формируется?
  4. Налоговые льготы пенсионерам: на какие виды налогов они распространяются?
  5. Какие налоги чаще всего платят пенсионеры
  6. Положено ли пенсионерам освобождение от налога на имущество
  7. Условия освобождения от уплаты имущественного налога
  8. Налоговый имущественный вычет
  9. За какие хозяйственные постройки платится имущественный налог
  10. Должен ли пенсионер платить налог за гараж или место на парковке?
  11. Платят ли налог на землю пенсионеры
  12. Как работает налоговый вычет в земельном налоге
  13. Как рассчитать сумму земельного налога
  14. Налоговая ставка
  15. Условия получения налоговой земельной льготы
  16. Льготы пенсионерам при других видах налогообложения
  17. Положены ли транспортные налоговые льготы для пенсионеров
  18. В каких случаях пенсионер платит НДФЛ
  19. Зачем пенсионеру ИП
  20. В 2019 г. НДС может быть повышен
  21. Кто не платит земельный сбор?
  22. НДФЛ
  23. Земельный налог: оплата через интернет
  24. Обязанность по уплате налога
  25. Что такое государственные льготы
  26. Льготы по налогу
  27. Где узнать о налоговых льготах в Москве?
  28. О действиях пенсионера при получении требования об уплате НИФЛ
  29. Амнистия по налоговым долгам
  30. Как уменьшить налог на землю физическому лицу
  31. Что делать, если пришла квитанция на уплату земельного налога?
  32. Как пенсионеру оформить льготу в 2021 году?
  33. Необходимые документы
  34. Полезное видео
  35. Видео
  36. Полезное видео
  37. Как получить налоговую льготу
  38. Виды существующих льгот по регионам государства
  39. Рассмотрение заявления и действия по перерасчету
  40. Правовая основа

Владение земельным участком

Чтобы инициировать процедуру получения льгот по налогу на землю, человек должен иметь в своем распоряжении соответствующий объект.

Владение участком является возможностью использовать территорию по назначению. В данном случае речь идет не только о праве собственности. То есть человек может и не быть единственным владельцем. Земельный участок может быть передан человеку на праве постоянного бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Налог на землю для пенсионеров

Документальным подтверждением в большинстве таких случаев выступает решение местного органа власти или заключенный договор. Следует отметить, что те, кто пользуется земельным участком на праве безвозмездного срочного пользования, или переданным им на условиях соглашения об аренде, плательщиками налога не являются. В отношении территорий, которые входят в состав паевого фонда, вносить необходимые денежные суммы должна управляющая компания.

От чего зависит размер налога на землю

Каким будет налог на землю в Подмосковье, зависит от 3 показателей: целевого назначения участка, его кадастровой стоимости, коэффициента, который учитывает полные месяцы владения имуществом.

Ст. 7 Федерального закона РФ (далее – ФЗ РФ) «Земельный кодекс РФ» от 25.10.2001 г. №136-ФЗ выделяет 7 категорий земель по целевому назначению:

  • населенные пункты;
  • сельское хозяйство;
  • специального назначения – земли, занятые:
    1. объектами промышленной инфраструктуры;
    2. коммуникациями;
    3. объектами обеспечения безопасности страны;
  • особо охраняемые природные территории;
  • фонды:
    1. лесной;
    2. водный;
  • государственные запасы.

Кадастровую оценку объекта следует узнавать на сайте Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии – rosreestr.ru или сделать письменный запрос в территориальное отделение упомянутого ведомства с целью выяснения интересующей информации.

Налоговый кодекс РФ и калькулятор

Что такое земельный налог и как он формируется?

Пенсионерам, как и всему населению страны, необходимо знать, что сумма окончательного налогового платежа зависит от стоимости участка земли. На сегодня этот момент важен, поскольку в земельной сфере происходят серьезные изменения.

С 2015 года вместо БТИ оценку имущества стали проводить частные оценщики. После внесения изменений и внедрения кадастровой стоимости участков размеры налогов на большей части России резко выросли, это спровоцировало и рост ежегодных сборов.

Пенсионеры в скором времени могут рассчитывать на улучшение ситуации при налогообложении недвижимости, с 2020 года будет применяться новый порядок определения стоимости земли.

На что могут рассчитывать налогоплательщики, в том числе и пенсионеры, у которых в собственности находятся земельные участки? Чтобы разобраться в вопросе рассмотрим действующие ставки налогов и нововведения в налоговое законодательство, вступившие в силу в 2018 году.

Налоговые льготы пенсионерам: на какие виды налогов они распространяются?

Не все виды побо­ров акту­аль­ны для людей пен­си­он­но­го воз­рас­та. Мно­гие из них име­ют иму­ще­ство (квар­ти­ры, дома, авто­мо­би­ли), земель­ные участ­ки, лич­ные под­соб­ные хозяй­ства. Нелег­ко пожи­ло­му чело­ве­ку выжить на малень­кую пен­сию, поэто­му боль­шин­ство из них про­дол­жа­ет рабо­тать, неко­то­рые сда­ют в арен­ду своё жильё, а кто-то вынуж­ден тор­го­вать на рын­ке. Нако­нец, пен­си­о­нер, так же как и обыч­ный чело­век ходит в мага­зин и поку­па­ет про­дук­ты.

Какие налоги чаще всего платят пенсионеры

Исхо­дя из это­го крат­ко­го ракур­са жиз­не­де­я­тель­но­сти пен­си­о­не­ров, мож­но соста­вить такой спи­сок нало­гов, кото­рые могут быть акту­аль­ны для пожи­лых людей:

  • Иму­ще­ствен­ный (для соб­ствен­ни­ков жилых поме­ще­ний).
  • Земель­ный (для тех, кто име­ет в соб­ствен­но­сти, бес­сроч­ном вла­де­нии или поль­зо­ва­нии земель­ные участ­ки).
  • Транс­порт­ный (для вла­дель­цев лич­но­го транс­пор­та).
  • НЛФЛ (рабо­та­ю­щие или име­ю­щие иные виды дохо­дов).
  • ИП (инди­ви­ду­аль­ное пред­при­ни­ма­тель­ство).
  • Патент.
  • Тор­го­вые сбо­ры (все те, кто име­ет свои тор­го­вые точ­ки или тор­гу­ет на рын­ке).
  • НДС (его пла­тят все поку­па­те­ли това­ров — он зало­жен в его цене).

Рас­смот­рим теперь, от каких нало­гов осво­бож­да­ют­ся пен­си­о­не­ры, в каких им поло­же­ны льго­ты, а каки­ми они обла­га­ют­ся на общих осно­ва­ни­ях.

Положено ли пенсионерам освобождение от налога на имущество

Налог на иму­ще­ство для пен­си­о­не­ров – един­ствен­ный вид побо­ров, от упла­ты кото­рых пен­си­о­нер может быть пол­но­стью осво­бож­дён, соглас­но ст. 407 п. 10 НК РФ. Льго­та пред­став­ля­ет из себя пол­ную вели­чи­ну нало­га, упла­чи­ва­е­мую за один недви­жи­мый объ­ект.

Сле­ду­ю­щие объ­ек­ты, ука­зан­ные в п. 4 ст. 407 НК, попа­да­ют под нало­го­вые льго­ты:

  • жилые поме­ще­ния (квартира/часть квар­ти­ры, дом/часть дома, ком­на­та);
  • не пре­вы­ша­ю­щие 50 кв.м. хозяй­ствен­ные построй­ки на ЗУ под ИЖС или ЛПХ, а так­же на дач­ных, садо­вых или ого­род­ных участ­ках;
  • гара­жи и маши­но­ме­ста;
  • поме­ще­ния, исполь­зу­е­мые для про­фес­си­о­наль­ной твор­че­ской дея­тель­но­сти (худо­же­ствен­ные мастер­ские, ате­лье, музы­каль­ные сту­дии, квар­ти­ры-музеи и т.д.).

Условия освобождения от уплаты имущественного налога

  • Льго­та рас­про­стра­ня­ет­ся толь­ко на один объ­ект каж­до­го пунк­та льгот­но­го спис­ка. Если пен­си­о­нер име­ет по несколь­ку объ­ек­тов (напри­мер, две квар­ти­ры, два гара­жа), ему пред­сто­ит выбрать те, кото­рые он жела­ет осво­бо­дить от нало­го­об­ло­же­ния. За осталь­ные поме­ще­ния при­дёт­ся пла­тить налог на иму­ще­ство.
  • Поме­ще­ние не долж­но исполь­зо­вать­ся для осу­ществ­ле­ния ком­мер­че­ской дея­тель­но­сти.

Что­бы полу­чить пра­во на нало­го­вую льго­ту, нуж­но не позд­нее 1 нояб­ря нало­го­во­го пери­о­да подать нало­го­ви­кам заяв­ле­ние и предо­ста­вить доку­мент для под­твер­жде­ния льгот (в дан­ном слу­чае пен­си­он­ное удо­сто­ве­ре­ние). Если до ука­зан­но­го вре­ме­ни выбор не будет сде­лан, то льго­та будет по умол­ча­нию пред­став­ле­на в отно­ше­нии само­го доро­го­го в плане нало­го­во­го исчис­ле­ния объ­ек­та.

Налоговый имущественный вычет

На нало­го­вый вычет име­ют пра­во все, так как нало­го­вый кодекс в ст. 403 п.3 — п. 5 уста­нав­ли­ва­ет поря­док опре­де­ле­ния нало­го­вой базы как умень­ше­ние кадаст­ро­вой сто­и­мо­сти на опре­де­лен­ную вели­чи­ну (ст-сть квад­рат­ных мет­ров пло­ща­ди). Пода­вать ника­ко­го заяв­ле­ния не нуж­но.

Таким обра­зом налог на недви­жи­мость для пен­си­о­не­ров име­ет как бы две льго­ты:

Каж­дый пен­си­о­нер име­ет воз­мож­ность не пла­тить налог за один недви­жи­мый объ­ект каж­до­го типа плюс поль­зо­вать­ся общи­ми уста­нов­лен­ны­ми для всех льго­та­ми в виде нало­го­во­го выче­та на осталь­ные объ­ек­ты недви­жи­мо­сти.

Могут воз­ник­нуть сле­ду­ю­щие вопро­сы отно­си­тель­но нало­га на иму­ще­ство пен­си­о­не­рам:

  • За какие хозяй­ствен­ные построй­ки выпла­чи­ва­ют налог?
  • Нуж­но ли, напри­мер, пла­тить налог на иму­ще­ство за теп­ли­цу, сарай или нет?
  • Если гараж или пар­ков­ка рас­по­ло­же­ны внут­ри ком­мер­че­ско­го зда­ния, рас­про­стра­ня­ют­ся ли на дан­ные объ­ек­ты нало­го­вые льго­ты?

Отве­тим по поряд­ку.

За какие хозяйственные постройки платится имущественный налог

Закон обя­зы­ва­ет пла­тить НИФЛ лишь за хозяй­ствен­ные стро­е­ния , пере­чис­лен­ные в п. 2 ст. 406. При этом име­ют­ся в виду капи­таль­ные зда­ния, име­ю­щие фун­да­мент и пред­на­зна­чен­ные для дол­го­вре­мен­но­го поль­зо­ва­ния. Имен­но они под­ле­жат реги­стра­ции прав соб­ствен­но­сти в ЕГРН. Вет­хое соору­же­ние типа избуш­ки на курьих нож­ках, улич­ный туа­лет, сарай, навес, теп­ли­ца не явля­ют­ся капи­таль­ны­ми, а зна­чит налог за них не выпла­чи­ва­ют, и вопрос осво­бож­де­ния от упла­ты нало­га за эти построй­ки отпа­да­ет сами собой.

Капи­таль­ные хозяй­ствен­ные соору­же­ния пло­ща­дью свы­ше 50 кв. м не явля­ют­ся объ­ек­том нало­го­вых льгот.

Должен ли пенсионер платить налог за гараж или место на парковке?

  • Реги­стра­ции под­ле­жат толь­ко капи­таль­ные гара­жи, с фун­да­мен­том, состо­я­щие мини­мум из двух поме­ще­ний. Метал­ли­че­ские “ракуш­ки” и кон­тей­не­ры к ним не отно­сят­ся, а зна­чит и пла­тить нало­ги за них не надо.
  • То же каса­ет­ся и маши­но­мест: если это место под откры­тым небом на сто­ян­ке или само­сто­я­тель­ная пар­ков­ка во дво­ре, то о каких побо­рах речь? Налог за маши­но­ме­сто может выпла­чи­вать­ся в спе­ци­аль­но обо­ру­до­ван­ных под хра­не­ние транс­порт­ных средств поме­ще­ни­ях, при­чём авто­вла­де­лец явля­ет­ся соб­ствен­ни­ком маши­но­ме­ста.
  • Если гараж или пар­ков­ка рас­по­ло­же­ны внут­ри ком­мер­че­ских объ­ек­тов, то соглас­но п. 5 ст. 407, дан­ный гараж или маши­но­ме­сто явля­ет­ся объ­ек­тов нало­го­вых льгот, хотя на само зда­ние эти льго­ты не рас­про­стра­ня­ют­ся.

Платят ли налог на землю пенсионеры

Мест­ный земель­ный налог необ­хо­ди­мо упла­чи­вать, соглас­но ст. 388 НК РФ, всем тем, у кого в собственности/владении/пользовании на бес­сроч­ной осно­ве, то есть посто­ян­но нахо­дят­ся земель­ные участ­ки.

От упла­ты нало­га на зем­лю осво­бож­да­ют­ся толь­ко пере­чис­лен­ные в п. 1 ст. 395 физи­че­ские и юри­ди­че­ские лица, куда пен­си­о­не­ры, к сожа­ле­нию, не вхо­дят.

Начи­ная с 2018 года, феде­раль­ным зако­ном N463-ФЗ, уста­нов­ле­ны льго­ты по земель­но­му нало­гу для пен­си­о­не­ров в виде нало­го­во­го выче­та в раз­ме­ре кадаст­ро­вой сто­и­мо­сти 600 квад­рат­ных мет­ров земель­но­го участ­ка (п. 5 ст. 391).

Как вид­но, до 2018 г. у людей пен­си­он­но­го воз­рас­та льгот по земель­но­му нало­гу вооб­ще ника­ких не было.

Как работает налоговый вычет в земельном налоге

  • Пожи­лым людям, у кото­рых в собственности/владении/пользовании нахо­дит­ся не боль­ше шести соток зем­ли, мож­но пора­до­вать­ся: в этом слу­чае льгот­ный вычет пол­но­стью покро­ет нало­го­вую базу (кадаст­ро­вую сто­и­мость), и полу­чит­ся, что пен­си­о­не­ру земель­ный налог пла­тить не надо.
  • Если же раз­мер участ­ка пре­вы­ша­ет шесть соток (600 кв. м), то налог на зем­лю для пен­си­о­не­ров будет взи­мать­ся с раз­ни­цы меж­ду реаль­ной пло­ща­дью ЗУ и выче­том. Напри­мер, если у пожи­ло­го соб­ствен­ни­ка семь соток зем­ли, то пла­тить налог нуж­но будет толь­ко с одной сот­ки.

Как рассчитать сумму земельного налога

Земель­ный налог рас­счи­ты­ва­ет­ся по кадаст­ро­вой сто­и­мо­сти (КС) и нало­го­вой став­ке (НС), опре­де­ля­е­мой в про­цен­тах: эти два зна­че­ния нуж­но пере­мно­жить. Но из нало­го­вой инспек­ции физи­че­ским лицам при­сы­ла­ют уве­дом­ле­ние уже с под­счи­тан­ным земель­ным нало­гом. Его оста­ёт­ся толь­ко про­ве­рить.

Зна­че­ния КС и НС уста­нав­ли­ва­ет­ся госу­дар­ствен­ны­ми и муни­ци­паль­ны­ми орга­на­ми. При рас­че­те нало­га во вни­ма­ние при­ни­ма­ет­ся зна­че­ние КС на нача­ло года. Узнать кадаст­ро­вую сто­и­мость мож­но в ЕГРН (Росре­ест­ре), но если есть ком­пью­тер и интер­нет, мож­но вос­поль­зо­вать­ся нало­го­вым каль­ку­ля­то­ром. Подроб­но­сти в этой ста­тье.

Налоговая ставка

  • Если пен­си­о­нер име­ет земель­ный уча­сток в лич­ном под­соб­ном или дач­ном хоз-ве, либо он пред­на­зна­чен для с/х хозяй­ствен­ной дея­тель­но­сти, то при под­счё­те нало­га исполь­зу­ет­ся льгот­ная став­ка — 0,3%.
  • Если пен­си­о­нер про­жи­ва­ет в сво­ём доме на участ­ке, выде­лен­ном под ИЖС, то нало­го­вая став­ка будет рав­нять­ся 1,5%.

Условия получения налоговой земельной льготы

  • Льго­ты по земель­но­му нало­гу для пен­си­о­не­ров предо­став­ля­ют­ся в отно­ше­нии толь­ко одно­го земель­но­го участ­ка. Если их несколь­ко, необ­хо­ди­мо опре­де­лить­ся с выбо­ром и поста­вить в извест­ность нало­го­вые орга­ны не позд­нее пер­во­го нояб­ря нало­го­во­го года.
  • Если по каким-то при­чи­нам при нало­го­об­ло­же­нии до сих пор не исполь­зо­ва­лись льго­ты, необ­хо­ди­мо прий­ти в мест­ную нало­го­вую инспек­цию, с доку­мен­та­ми (пас­пор­том, пен­си­он­ным удо­сто­ве­ре­ни­ем, пра­во­под­твер­жда­ю­щим доку­мен­том). Пере­счёт нало­га мож­но про­из­во­дить, не более чем за три пред­ше­ству­ю­щих пери­о­да (года).

Льготы пенсионерам при других видах налогообложения

Положены ли транспортные налоговые льготы для пенсионеров

Нали­чие сво­е­го транс­пор­та ста­но­вит­ся жиз­нен­но важ­ным для неко­то­рых пен­си­о­не­ров, осо­бен­но инва­ли­дов. Транс­порт­ный налог явля­ет­ся реги­о­наль­ным, поэто­му реше­ние о предо­став­ле­нии льгот пен­си­о­не­ров при упла­те транс­порт­но­го нало­га при­ни­ма­ет­ся вла­стя­ми реги­о­нов.

Во мно­гих реги­о­нах пен­си­о­не­ры осво­бож­де­ны от упла­ты транс­порт­но­го нало­га, или опла­чи­ва­ют его частич­но, при усло­ви­ях:

  • льго­та дей­ству­ет на одно ТС;
  • мощ­ность авто­мо­би­ля не долж­на пре­вы­шать 100 — 150 л.с.;
  • мото­цик­ла (мото­рол­ле­ра) — 35 — 50 л.с.;
  • вод­но­го ТС — до 40 л.с.;
  • в неко­то­рых реги­о­нах, напри­мер, Санкт-Петер­бур­ге тре­бу­ют, что­бы авто­мо­биль был толь­ко оте­че­ствен­но­го пр-ва.

Таб­ли­цу с транс­порт­ны­ми нало­го­вы­ми льго­та­ми для пен­си­о­не­ров по реги­о­нам мож­но посмот­реть здесь.

Что­бы полу­чить льго­ту, необ­хо­ди­мо пред­ста­вить в нало­го­вые орга­ны:

  • заяв­ле­ние;
  • пас­порт;
  • пен­си­он­ное удо­сто­ве­ре­ние;
  • тех­ни­че­ский пас­порт на ТС.

В каких случаях пенсионер платит НДФЛ

НДФЛ счи­та­ет­ся пря­мым нало­гом со став­кой 13%, ср-ва от упла­ты кото­ро­го пере­чис­ля­ют­ся в госу­дар­ствен­ный бюд­жет.

Декла­ра­ция НДФЛ‑3 явля­ет­ся уни­вер­саль­ным доку­мен­том, куда мож­но вно­сить абсо­лют­но все виды дохо­дов:

  • зар­пла­ты, пре­мии и посо­бия;
  • ср-ва, выру­чен­ные от про­да­жи недви­жи­мо­го иму­ще­ства и дру­гих сде­лок с ним (напри­мер, сда­ча поме­ще­ния в арен­ду);
  • выиг­ры­ши в лоте­рею, бук­ме­кер­ских кон­то­рах, тота­ли­за­то­рах и пр.;
  • полу­че­ние наслед­ства и т.д.

Вычис­ля­ет­ся НДФЛ про­сто: зара­бо­тан­ный за год доход (нало­го­вую базу) нуж­но умно­жить на нало­го­вую став­ку 13%.

Упла­та НДФЛ дает пра­во на нало­го­вый вычет, кото­рый мож­но, напри­мер, полу­чить при покуп­ке недви­жи­мо­сти, земель­но­го наде­ла, рас­хо­дах на лече­ние.

Таким обра­зом полу­чить такую льго­ту, как нало­го­вый вычет, смо­гут толь­ко рабо­та­ю­щие либо декла­ри­ру­ю­щие свои дохо­ды пен­си­о­не­ры.

Зачем пенсионеру ИП

Мно­гие пен­си­о­не­ры сда­ют жилье в арен­ду. Реги­стра­ция ИП поз­во­лит упла­чи­вать налог по схе­ме УСН по став­ке не 13, а 6%, но при усло­вии упла­ты взно­сов в пен­си­он­ный фонд и фонд обя­за­тель­но­го меди­цин­ско­го обра­зо­ва­ния. Одна­ко ито­го­вые рас­че­ты пока­зы­ва­ют, что опла­та нало­га с арен­ды полу­ча­ет­ся выгод­нее с ИП, чем по НДФЛ толь­ко в том слу­чае, если в арен­ду сда­ет­ся доро­гое жилье.

О нало­гах с арен­ды читай­те в этой ста­тье.

В 2019 г. НДС может быть повышен

НДС – кос­вен­ный налог на добав­лен­ную сто­и­мость, пред­став­ля­ю­щий из себя добав­ку на цену това­ра (при этом яко­бы учи­ты­ва­ют­ся воз­мож­ные допол­ни­тель­ные рас­хо­ды). Пока состав­ля­ет 18% от цены това­ра. Про­из­во­ди­те­ли вклю­ча­ют НДС в цену на товар.

НДС пла­тит­ся потре­би­те­ля­ми, то есть все­ми нами, и ухо­дит в госу­дар­ствен­ный бюд­жет. Это озна­ча­ет, что с каж­дой про­дан­ной еди­ни­цы това­ра госу­дар­ство зара­ба­ты­ва­ет 18% ее сто­и­мо­сти. В 2019 г. пла­ни­ру­ет­ся под­нять НДС до 20%. Это зна­чит, что цены еще боль­ше воз­рас­тут.

Явля­ют­ся или пен­си­о­не­ры какой-то осо­бой кастой, кото­рая может не пла­тить НДС? Нет, конеч­но. От тор­го­во­го нало­га они не осво­бож­да­ют­ся так­же.

Выво­ды

На осно­ва­нии иссле­до­ва­ния спис­ка самых рас­про­стра­нен­ных нало­гов, мож­но сде­лать такие выво­ды:

  • В одном лишь слу­чае воз­мож­но пол­ное осво­бож­де­ние пен­си­о­не­ров от упла­ты нало­га — это налог на иму­ще­ство.
  • Земель­ный налог для пен­си­о­не­ров может взи­мать­ся с нало­го­вым выче­том.
  • В отдель­ных реги­о­нах пен­си­о­не­ры пла­тят льгот­ный транс­порт­ный налог.
  • Осталь­ные нало­ги пен­си­о­не­ры обя­за­ны упла­чи­вать пол­но­стью.

Нало­го­вые льго­ты для пен­си­о­не­ров на фоне обще­го нало­го­во­го бре­ме­ни явля­ют­ся кап­лей в море.

Кто не платит земельный сбор?

На 2021 год прописаны те категории, которые освобождаются от налогообложения на дачные участки, площадь которых не превышает 6,0 соток земли.

К данным категориям относятся:

  • Граждане, имеющие статус Героя СССР, или же РФ;
  • Люди с инвалидностью первой группы, а также и второй группы;
  • Люди пенсионного возраста, являющиеся ветеранами ВОВ;
  • Ветераны трудаВетераны труда;
  • Участники, или же ветераны боевых действий;
  • Военным пенсионерам;
  • Ликвидаторы во время катастроф на атомных станциях;
  • Ликвидаторы и испытатели ядерного вооружения;
  • Ученее ядерщики, получившие лучевое заболевание, вследствие облучения;
  • Граждане с пенсионным обеспечением по возрасту.

НДФЛ

Пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии налогом не облагаются.

ст. 208, 217 НК РФ 

Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.

Еще у пенсионеров есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ с помощью имущественного вычета. Они имеют право вернуть налог не только с того года, когда оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года. Фактически при покупке квартиры на пенсии можно сразу вернуть уплаченный НДФЛ за четыре года. Для этого нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой льготы нет.

Земельный налог: оплата через интернет

НК РФ не устанавливает четких сроков уплаты земельного налога в связи с тем, что он относится к местным. В ст. 397 НК РФ регулируются только границы сроков, в течение которых должна быть произведена оплата. Конкретные же сроки предусматривают местные власти определенного региона.

При этом даты, в которые следует перечислять налог, для юрлиц и физлиц различаются. Кроме того, для организаций предусмотрена возможность перечисления авансовых платежей по налогу.

Узнать, в какие сроки компании следует осуществить уплату налогов, можно из статьи «Сроки уплаты авансовых платежей по земельному налогу».

А физлицам советуем ознакомиться с этим материалом

Сроки уплаты земельного налога с прошлого года не изменились.

Для физлиц возможны различные варианты уплаты налогов:

  • в отделении банка;
  • через интернет.

Прочие способы оплаты перечислены здесь.

Уплату земельного налога физлицо должно произвести так, чтобы налоговый орган мог идентифицировать плательщика. В противном случае у него могут возникнуть проблемы с ФНС.

Обязанность по уплате земельного налога закреплена за лицами — владельцами земельных участков. Правильно ее произвести вам поможет рубрика нашего сайта «Уплата земельного налога».

Обязанность по уплате налога

В общих случаях необходимость уплаты земельного налога в отношении пенсионеров устанавливается на тех же условиях, что и для остальных категорий граждан. В частности, для этого они должны владеть земельным участком на одном из следующих прав:

  • собственность;
  • право пожизненного наследуемого владения (стоит учесть, что данный вид права предоставляется исключительно гражданам);
  • право бессрочного (постоянного) пользования.

Что касается еще двух оснований для использования земли, а именно аренды и безвозмездного пользования (как срочного, так и бессрочного), то в этом случае налоговых обязательств у пенсионера не возникает.

Должны ли пенсионеры платить налог на землю и какие для них есть льготы

Поскольку в этих случаях земля фактически принадлежит другим субъектам, именно они и должны уплачивать за нее денежные средства в бюджет.

Конкретная ставка по земельному налогу устанавливается местными властями, но с обязательным учетом требований федерального законодательства:земельный участок

  • 0,3% — для некоторых видов участков (в том числе сельскохозяйственного назначения, а также предназначенных для садоводства, животноводства, огородничества, предоставленных для ведения личного подсобного или дачного хозяйства, занятых жилищным фондом);
  • 1,5% — для всех остальных категорий земель.

Обязательства по внесению платы за землю могут быть тесно связаны с еще одним имущественным налогом, который начисляется на принадлежащую пенсионерам недвижимость. Это может быть дом (дачный или жилой) или гараж, расположенный на его земельном участке, а также квартира, комната или части (доли) данных объектов недвижимости. Важным требованием при этом является тот факт, чтобы эти объекты принадлежали пенсионеру на праве собственности.

В отличие от земельного налога, льготы по которому для пенсионеров устанавливаются только на региональном уровне, по имущественному они определены на федеральном уровне.

Должны ли пенсионеры платить налог на землю и какие для них есть льготы

В частности, они полностью освобождаются от уплаты налога, но только на один объект недвижимости, принадлежащий им. Что касается всех остальных видов недвижимого имущества, то они подлежат налогообложению в общем порядке.

Например, если у пенсионера есть квартира и дача, он сам может выбрать, за какой из этих объектов он будет платить налог (естественно, это будет та сумма, которая меньше). Однако в этом случае также дополнительно могут быть установлены и региональные льготы, которые будут распространяться уже и на остальные виды имущества. При их установлении во внимание обязательно принимаются другие характеристики плательщика, кроме его принадлежности к категории пенсионеров.

Должны ли пенсионеры платить налог на землю и какие для них есть льготы

Стоит учесть, что

имущественный и земельный налоги

с 2017 года могут существенно возрасти, поскольку несколько изменился порядок их расчета. В частности,

налоговой базой

для их определения теперь является кадастровая, а не инвентаризационная стоимость имущества.

При этом величина первого показателя может в разы превышать значение второго, что соответственно повлияет и на итоговую сумму к уплате.

Что такое государственные льготы

Льготы по налогам и льготам представляются отдельной категории граждан. Как правило, это социально незащищенные слои населения, которым необходима государственная помощь. Льгота включает, как полное освобождение от обязательного сбора, так и частичное снятие финансового обязательства.

Налоговые льготы представляют собой систему скидок определенным категориям населения по отношению с другими гражданами, которые призваны уплачивать земельный налог в полном объеме. Льготы разнообразны, так как установление налоговых послаблений не относится к исключительному ведению РФ. Это означает, что региональные органы власти в точном соответствии с законами РФ, имеют право дополнять список льготников.

Льготы по налогу

Пенсионер может рассчитывать на льготы по следующим видам обязательных платежей:

  1. Имущественный сбор по одному объекту.
  2. Налог на доходы с пособий физических лиц.
  3. Имущественный вычет при покупке жилья.

Налог на землю для пенсионеров

Дополнительные виды льгот могут устанавливаться местными органами власти.

Где узнать о налоговых льготах в Москве?

Для того чтобы выяснить, какие существуют налоговые сборы в столичных муниципалитетах, необходимо навестить районную администрацию в столичном округе, или обратиться за информацией в территориальный отдел ФНС РФ по месту постоянного проживания пенсионера, либо же его месту регистрации.

Если для данной категории существуют муниципальные послабления, они все равно не будут действовать до той поры, когда пенсионер не представит нужные документы налоговому инспектору и не напишет заявления на представление им льготы на земельный дачный участок.

О действиях пенсионера при получении требования об уплате НИФЛ

Итак, пенсионер получил (возможно – неожиданно для себя) документ из налогового органа, согласно которому ему начислен и подлежит уплате налог на недвижимость. Что же ему делать в такой ситуации?

Для начала важно уяснить для себя суть данного документа и действий налоговиков.

Как можно сделать вывод из предыдущих разделов, существует довольно много правовых оснований для признания пенсионера налогоплательщиком за принадлежащее ему недвижимое имущество. – Возможно, требование налогового ведомства вполне законно и подлежит исполнению.

Кроме того, налоговики могут объединить в одном документе требования об уплате НИФЛ за 3 предыдущих года. – Вполне возможно, что в нём присутствует сумма налога за период, когда гражданин ещё не находился в пенсионном возрасте, не получал пенсионные выплаты и не имел права на льготу.

Если проанализировать ситуацию самостоятельно представляется затруднительным, лучше получить консультацию в налоговой инспекции.

Пенсионеру пришел налог на имущество что делать

Но допустим, что по мнению пенсионера, внимательно изучившего вопрос, он приходит к выводу, что закон даёт ему право на освобождение от НИФЛ за этот объект.

Чтобы не испытывать недоумение по поводу происходящего, следует иметь в виду, что законодательство не обязывает (хочется надеяться, что только ПОКА!) налоговые органы  отслеживать процессы перехода своих налогоплательщиков в «стан» пенсионеров, отводя роль «инициативной стороны» самому «новоиспечённому» пенсионеру.  Но, по крайней мере, важно, что такое оформление имеет заявительный характер – то есть, по завершении процедуры отказать в льготе не имеют права.

Конечно, налоговики стремятся идти в ногу со временем и постепенно начинают пользоваться едиными информационными базами населения или осуществлять межведомственное взаимодействие с пенсионными органами, чтобы корректировать свою работу по налогам. Так что вполне возможно, что необходимые поправки они внесут сами и не станут беспокоить «нового пенсионера» своими требованиями уплатить НИФЛ.

Но если этого не произошло, «все карты – в руки» самому адресату налогового требования. Значит, ему пришла пора нанести визит в налоговую инспекцию по месту регистрации объекта собственности и «под чутким руководством» работников ведомства написать заявление об освобождении от НИФЛ.

«Продвинутые» и хорошо разбирающиеся в информационных технологиях пенсионеры могут в качестве альтернативы воспользоваться для этого электронным сервисом на сайте ФНС РФ. Там же можно скачать для заполнения и бланк заявления.

Третий способ взаимодействия с налоговым органом – почтовое уведомление.

Амнистия по налоговым долгам

Налоговая амнистия

Данный закон был принят за кратчайшие сроки, принятие которого заняло всего лишь несколько недель. Согласно ему все должники должны быть прощены иу них больше не будет задолженностей.

Он был принят в 2017 году, и распространяется также на имеющиеся долги за оплату не только налогового, но и земельного, транспортного и имущественного налога за 2015 год.

Как уменьшить налог на землю физическому лицу

Уменьшить налог на землю бывает достаточно сложно, так как налог зависит от кадастровой стоимости земли и специалисты редко допускают ошибки в оценочной характеристике земельного участка. Однако это возможно сделать несколькими способами:

  • если обратиться в суд и попробовать обжаловать оценку земельного участка. В данном случае будет оспариваться правильность расчетов кадастровой стоимости земли, при которой обязательно будет проводиться экспертиза и оценка земли экспертами при автоматической ошибке ее приведут в соответствии с нормами расчета;
  • уменьшение земельного налога возможно также при сдаче в аренду участка. В этом случае владелец может не оплачивать полную стоимость налога, так как она будет сокращена;
  • уменьшить платеж можно с помощью льгот для определенных групп населения (перечислены выше).

Стоит иметь в виду что обращение в суд не гарантирует положительный исход дела и часто так случается, что на земельный участок наоборот добавляют кадастровую стоимость после судебного разбирательства, из-за того, что эксперт дал неправильную оценку.

Что делать, если пришла квитанция на уплату земельного налога?

Если пенсионеру пришла платежка на внесение земельного налога, нет необходимости паниковать.

Приведем для вас рекомендации и пошаговую инструкцию, как следует действовать в такой ситуации:

  • обратиться в районное отделение налоговой службы и выяснить, полагается ли ему освобождение от уплаты налога или определенные льготы;
  • если льготы предусмотрены, тогда пенсионер должен к платежке приложить вышеперечисленные документы и заполнить заявление стандартного образца. После этого он подает документы на оформление льготы по земельному налогу;
  • оплачивать квитанцию пенсионер не должен. В случае наличия льготы гражданину выдадут новую скорректированную квитанцию с уменьшенной суммой, которую необходимо оплатить;
  • если же лицо пенсионного возраста не имеет права претендовать на льготы и послабления, тогда он должен оплатить первичную квитанцию в полном объеме.

В случае, если пенсионер оплатил первоначальную платежку, а затем подал документы на оформление льготы, тогда необходимо написать заявление на возврат средств. Для этого заполняется стандартное заявление, к которому прикладываются реквизиты банковского счета, куда налоговая инспекция перечислит излишне уплаченные средства.

Как пенсионеру оформить льготу в 2021 году?

Чтобы пенсионеру оформить льготу по земельному налогу, следует обратиться в определенные органы управления, а именно в налоговую инспекцию. Вам не потребуется предоставлять никаких документов, так как они сами могут подать запрос и получить необходимые данные. В случае имения больше одного земельного участка, требуется указать какой участок будет оплачиваться по предоставляемым выплат.

Необходимые документы

Чтобы получить законную льготу по оплате земельного налога, пенсионеру требуется предоставить список документов:

  1. Заявление.
  2. Паспорт заявителя.
  3. Документы, подтверждающие владение земельного участка.
  4. Удостоверение пенсионера.

С полным списком вы должны обратиться в налоговую, где и будет рассматриваться дело по предоставлению компенсации.

Если вы нашли ошибку
Пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl + Enter

CTRL + ENTER

Полезное видео

Предлагаем интересное видео по теме:

Видео

2067

Была ли эта статья полезной?

Да

Нет

0 человек ответили

Спасибо, за Ваш отзыв!

человек ответили

Что-то пошло не так и Ваш голос не был учтен.

Нашли в тексте ошибку?

Выделите её, нажмите Ctrl + Enter и мы всё исправим!

Полезное видео

Разобраться нужно ли пенсионерам платить налоги и как это делать поможет расположенное далее видео.

Как получить налоговую льготу

Чтобы применить льготу по налогу на гараж для пенсионеров, дом или другую недвижимость, нужно направить уведомление о праве на льготу в налоговую инспекцию по месту жительства. Льгота будет применена и без заявления, если у ИФНС есть сведения о том, что гражданин стал пенсионером.

Если в собственности пенсионера находится несколько объектов из одной льготной категории, то в ИФНС направляется уведомление, в котором следует указать, в отношении какого из них нужно применять льготу. Сделать это нужно не позднее 31 декабря расчетного года. Если о выборе льготного объекта не сообщить, налоговики сами применят льготу к одному объекту каждого вида с наибольшей суммой налога.

Уведомить налоговый орган нужно только один раз, в последующем все льготы будут применяться автоматически.

Повторное уведомление понадобится, если изменился имущественный состав, например, куплено еще одно жилье, которое пенсионер хочет сделать льготным, вместо прежнего.

Виды существующих льгот по регионам государства

Все виды налоговых льгот можно разделить:

  • 100,0% освобождение налога на участок земли;
  • Скидка в 10000,00 рублей;
  • Местные скидки на земельный сбор.

Не существует в налоговом законодательстве утверждённых налоговых льгот, есть только рекомендованные для региональных властей социальные категории населения, которые могут по их решению иметь скидки при уплате за землю:

  • Регионы дают налоговое послабление своим пожилым жителям с постоянным проживанием;
  • Некоторые регионы и муниципалитеты, сделали налоговую разгрузку на землю пенсионерам, имеющим собственную недвижимость и проживающей в ней на данной территории и за которую уже платят имущественный сбор;
  • Область дает послабление неприбыльным товариществам садоводов и огородников, где членами являются пенсионеры, хотя по законодательству, данные члены товариществ, должны вносить оплату за коллективную землю в использовании.

Многие регионы государства РФ расширяют список льготников, а также предоставляют большую скидку, чем власти Московской области.

Налогообложение по региональным сборам зависит от работы властей, а также от экономического состояния региона и от поступления налогов в его бюджет.

Рассмотрение заявления и действия по перерасчету

Налоговая рассматривает заявление на освобождение от налогов в течение 30 дней.

Правовая основа

Говоря о том, должен ли пенсионер платить налог на землю, стоит отметить, что основным нормативом, регулирующим особенности начисления земельного налога для пенсионеров в 2020 году, считают НК РФ. Вместе с тем, местные власти также могут издавать свои подзаконные акты, регламентирующие, в каком объёме налог на землю пенсионер будет выплачивать.

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно!

Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

+7 Москва,

Московская область

+7 Санкт-Петербург,

Ленинградская область

+7 Регионы
(звонок бесплатный для всех регионов России)

Должны ли пенсионеры платить налог на землю и какие для них есть льготы

( 2 оценки, среднее 4 из 5 )

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...